Calcolatore Bijtelling 2026 per i Paesi Bassi
Calcola il tuo netto bijtelling — quanto ti costa davvero al mese un'auto aziendale (auto van de zaak) secondo le regole olandesi 2026, incluso lo sconto EV, la regola dei 60 mesi e le riduzioni dei crediti d'imposta che ogni altro calcolatore salta.
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Calcolatore
La tua auto aziendale
Descrivi l'auto e il tuo stipendio.
Due campi obbligatori per iniziare; tutto il resto è un'ipotesi sensata e modificabile. Il risultato si aggiorna mentre scrivi.
L'auto
22%L'aliquota standard sull'intero valore di listino. Le ibride non hanno sconto — solo le auto a zero emissioni.
Stipendio e tasse
Affina il modello
Casi speciali. I valori predefiniti riflettono la situazione più comune: un dipendente sotto l'età AOW con crediti d'imposta standard.
Il tuo risultato
Quanto ti costa davvero l'auto.
Inserisci il valore di listino e il tuo stipendio
I due campi evidenziati sono tutto ciò che serve al modello. La tua aliquota marginale fa la differenza, quindi non mostriamo numeri inventati prima che tu scriva.
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Trasparente per design
Un calcolatore bijtelling che mostra i calcoli.
Se puoi usare privatamente un'auto aziendale per oltre 500 km l'anno, una percentuale del suo valore di listino viene aggiunta al tuo reddito imponibile: il bijtelling. Questo calcolatore applica esattamente l'articolo 13bis Wet LB 1964 con le modifiche del Belastingplan 2026, poi esegue i calcoli paghe 2026 — incluse entrambe le riduzioni dei crediti d'imposta — così vedi il netto bijtelling, non solo la percentuale.
Formula del netto bijtelling
Netto bijtelling = la percentuale di bijtelling del valore di listino, tassata alla tua vera aliquota marginale — aliquota di scaglione più la riduzione di algemene heffingskorting e arbeidskorting. Esempio: un'auto a benzina da €45.000 con stipendio di €60.000 aggiunge €9.900 di reddito imponibile; alla vera aliquota marginale del 50,5% sono circa €416 netti al mese.
Parametri ufficiali 2026
Percentuali bijtelling, scaglioni box 1 e i due crediti d'imposta arrivano direttamente da norme 2026 e tabelle Belastingdienst — ogni valore è elencato sotto con la sua fonte.
Marginale, non media
Il modello calcola la tua busta paga due volte — con e senza l’aggiunta — e mostra la differenza. Questo è il tuo vero carico marginale, cioè ciò che l’auto cambia davvero.
Le detrazioni cambiano tutto
Tra circa €46.000 e €78.000 di reddito, la riduzione di algemene heffingskorting (6,398%) e arbeidskorting (6,51%) si somma all'aliquota del 37,56%: un'aliquota marginale reale oltre il 50%. I calcolatori che usano solo l'aliquota sottostimano il costo di un quarto.
Tutti i parametri 2026, con fonte
Questi sono i valori di legge usati dal modello. Nulla è adattato o stimato — se un valore cambia, la nota metodologica sotto registra la revisione.
| Parametro | Valore 2026 | Base legale |
|---|---|---|
| Aliquota standard bijtelling | 22% del valore di listino | Artikel 13bis Wet LB 1964 |
| Sconto auto elettrica (DET 2026) | 18% fino a €30.000, 22% oltre | Belastingplan 2026 (emendamento) |
| Periodo fisso aliquota | 60 mesi dal primo del mese dopo DET | Artikel 13bis Wet LB 1964 |
| Regime youngtimer | oltre 16 anni: 35% del valore di mercato (2027: oltre 25 anni) | Belastingplan 2026; besluit 2026-2493 |
| Tariffa Box 1 (sotto età AOW) | 35,75% fino a €38.883 · 37,56% fino a €78.426 · 49,50% oltre | Belastingdienst, aliquote 2026 |
| Algemene heffingskorting | max €3.115, −6,398% oltre €29.736 | Belastingdienst, heffingskortingen 2026 |
| Arbeidskorting | max €5.685, −6,51% oltre €45.592 | Belastingdienst, tabella arbeidskorting 2026 |
| Pseudo-eindheffing datore (auto fossili) | 12% del valore di listino annuo, dal 2027 | Belastingplan 2026 |
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Le regole che fissano il tuo importo
Sei regole decidono quanto ti costa l’auto aziendale.
La tassazione olandese dell’auto aziendale segue poche regole forfettarie ma decisive — data di immatricolazione, età dell’auto e fascia di reddito spesso cambiano il risultato di migliaia di euro l’anno.
La regola standard del 22%
L’uso privato di un’auto aziendale aggiunge ogni anno il 22% del valore di listino olandese al tuo reddito imponibile. Conta il valore di listino alla prima immatricolazione — sconti, canoni leasing e prezzi dell’usato non lo cambiano.
Lo sconto elettrico si riduce
I veicoli elettrici immatricolati per la prima volta nel 2026 sono tassati al 18% sui primi €30.000 (22% oltre). Lo sconto scende al 20% nel 2027 e sparisce nel 2028 — gli ibridi non ne hanno mai avuto diritto. Le auto a idrogeno e solari applicano l’aliquota ridotta senza tetto.
La regola dei 60 mesi
La percentuale dell’anno di prima immatricolazione resta bloccata per 60 mesi, dal primo giorno del mese successivo all’immatricolazione. Dopo si applica l’aliquota dell’anno corrente — per questo un EV immatricolato nel 2021 passa dal 12% al 18% nel 2026.
L’eccezione youngtimer
Le auto con più di 16 anni (soglia 2026) sono tassate al 35% del valore di mercato attuale invece che del valore di listino — spesso l’auto aziendale più economica in assoluto. Dal 2027 la soglia sale a 25 anni, chiudendo il regime per molte auto.
I contributi riducono l’aggiunta
Un’eigen bijdrage mensile per uso privato, concordata con il datore di lavoro, riduce il bijtelling imponibile euro per euro — fino a zero al massimo. Pagare €150 su un’aggiunta di €825 significa che solo €675 sono tassati.
La soglia dei 500 km
Se percorri al massimo 500 chilometri privati l’anno — dimostrabili con una sluitende rittenregistratie — non c’è alcun bijtelling. Nei Paesi Bassi il tragitto casa-lavoro conta come uso aziendale, quindi i chilometri casa-ufficio non erodono i 500.
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Le domande che i driver di flotta fanno davvero
Bijtelling, spiegato.
Se un’auto aziendale è disponibile per uso privato e percorri più di 500 chilometri privati l’anno, una percentuale del suo valore di listino olandese (cataloguswaarde incl. IVA e BPM) viene aggiunta al tuo reddito imponibile. Nel 2026 è il 22% per auto a benzina, diesel e ibride, e il 18% sui primi €30.000 per le nuove auto elettriche. Paghi l’imposta sul reddito su questa aggiunta in busta paga ogni mese — l’effetto netto è ciò che calcola questo strumento.
22% del valore di listino per le auto con qualsiasi emissione di CO₂ — incluse tutte le ibride. Le auto totalmente elettriche immatricolate per la prima volta nel 2026 hanno il 18% sui primi €30.000 e il 22% oltre. Le auto a idrogeno e solari applicano il 18% all’intero valore di listino. Le auto con più di 16 anni rientrano nel regime youngtimer: 35% del valore di mercato.
Moltiplica il valore di listino per la percentuale di bijtelling, poi applica la tua vera aliquota marginale. Questa è più della tua fascia fiscale: tra €29.736 e €78.426 ogni euro extra riduce anche del 6,398% la algemene heffingskorting, e oltre €45.592 un altro 6,51% della arbeidskorting. Con uno stipendio di €60.000 l'aliquota marginale reale è circa 50,5%, non 37,56%: questo calcolatore esegue per te il doppio calcolo payroll.
Lo sconto EV doveva sparire nel 2026 ma è stato prorogato in forma ridotta: 18% sui primi €30.000 per DET 2026, 20% per DET 2027, e da DET 2028 lo sconto sparisce — ogni nuova auto paga il 22%. Ogni aliquota resta bloccata per 60 mesi dall’immatricolazione, quindi un EV del 2026 mantiene la quota al 18% fino al 2031.
La percentuale di bijtelling valida nell’anno di prima immatricolazione (datum eerste toelating, DET) resta fissa per 60 mesi, dal primo giorno del mese successivo al DET. Dopo la scadenza si applica l’aliquota dell’anno in corso. Un EV al 12% da metà 2021 passa quindi all’aliquota 2026 del 18%/€30.000 nel corso del 2026 — il calcolatore ripartisce entrambi i regimi per mese.
Le auto oltre la soglia youngtimer sono tassate al 35% della waarde in het economisch verkeer (valore di mercato) invece che su una percentuale del valore di listino. Nel 2026 la soglia è passata da 15 a 16 anni, con una transizione di un anno per le auto già idonee nel 2025 (besluit 2026-2493). Dal 1° gennaio 2027 la soglia sale a 25 anni, escludendo dal regime la maggior parte delle youngtimer attuali.
Resta entro 500 chilometri privati per anno solare o meno e dimostralo, di solito con una sluitende rittenregistratie (registro viaggi completo) e una 'Verklaring geen privégebruik auto' del Belastingdienst. Se superi 500 km, la bijtelling dell’intero anno si applica in modo retroattivo, con interessi e possibili sanzioni: la soglia non è proporzionata.
No. Ai fini del bijtelling, il woon-werkverkeer (tragitto casa-lavoro) è uso aziendale, quindi il pendolarismo non consuma il limite privato di 500 km. Nota però il contrasto con la pseudo-eindheffing lato datore dal 2027, che invece tratta il pendolarismo come uso privato — ma quel prelievo è del datore, non tuo.
Sì. Un contributo per uso privato che versi al datore di lavoro dal netto in busta riduce il bijtelling imponibile euro per euro, ma mai sotto zero su base annua. Deve essere contrattualmente indicato come contributo per uso privato — un pagamento per carburante o accessori senza questa dicitura non conta.
Dal 1° gennaio 2027 i datori di lavoro pagano un nuovo prelievo del 12% annuo del valore di listino per ogni auto aziendale a combustibili fossili utilizzabile anche privatamente — pendolarismo incluso — oltre al tuo bijtelling. Non può essere trasferito al driver. Le auto già assegnate prima del 2027 sono esenti fino al 2031. È una forte spinta lato datore verso flotte elettriche, per questo molte policy leasing olandesi stanno passando solo a EV.
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Oltre la questione fiscale