Kalkulator bijtelling 2026 za Nizozemsko
Izračunajte svoj neto bijtelling — koliko vas službeni avto (auto van de zaak) res stane na mesec po nizozemskih pravilih za 2026, vključno s popustom za EV, pravilom 60 mesecev in ukinjanjem davčnih dobropisov, ki jih drugi kalkulatorji izpustijo.
[01]
Kalkulator
Vaš službeni avto
Opišite avto in svojo plačo.
Za začetek sta obvezni dve polji; vse ostalo so smiselne, urejljive predpostavke. Rezultat se posodablja med tipkanjem.
Avto
22 %Standardna stopnja za celotno kataloško vrednost. Hibridi nimajo popusta — le vozila brez emisij.
Plača in davek
Natančneje prilagodite model
Posebni primeri. Privzete nastavitve odražajo najpogostejši položaj: zaposlenega pod starostjo AOW s standardnimi davčnimi dobropisi.
Vaš rezultat
Koliko vas avto res stane.
Vnesite kataloško vrednost in plačo
Model potrebuje le dve označeni polji. Razliko določa vaša mejna davčna stopnja, zato pred vnosom ni izmišljenih številk.
[02]
Zasnovano pregledno
Kalkulator bijtelling, ki pokaže izračun.
Če lahko službeni avto zasebno vozite več kot 500 km na leto, se odstotek njegove kataloške vrednosti prišteje k vašemu obdavčljivemu dohodku: bijtelling. Ta kalkulator natančno uporabi artikel 13bis Wet LB 1964 s spremembami Belastingplan 2026, nato izvede izračun plače za 2026 — vključno z obema ukinitvama davčnih dobropisov — da vidite neto bijtelling, ne le odstotka.
Formula za neto bijtelling
Neto bijtelling = odstotek bijtelling od kataloške vrednosti, obdavčen po vaši dejanski mejni stopnji — stopnja razreda plus ukinjanje algemene heffingskorting in arbeidskorting. Primer: bencinski avto za 45.000 € pri plači 60.000 € doda 9.900 € obdavčljivega dohodka; pri dejanski mejni stopnji 50,5 % je to približno 416 € neto na mesec.
Uradni parametri 2026
Odstotki bijtelling, razredi box 1 in oba davčna dobropisa izhajajo neposredno iz zakonodaje 2026 in tabel Belastingdienst — vsaka vrednost je spodaj navedena z virom.
Mejno, ne povprečno
Model dvakrat izračuna vašo plačo — z dodatkom in brez njega — ter pokaže razliko. To je vaša dejanska mejna obremenitev, torej kar avto res spremeni.
Olajšave spremenijo vse
Med približno 46.000 € in 78.000 € dohodka se znižanje algemene heffingskorting (6,398%) in arbeidskorting (6,51%) prišteje k stopnji 37,56% — dejanska mejna stopnja je nad 50%. Kalkulatorji, ki upoštevajo le davčni razred, vaš strošek podcenijo za četrtino.
Vsi parametri 2026 z virom
To so zakonske vrednosti, ki jih uporablja model. Nič ni prilagojeno ali ocenjeno — če se vrednost spremeni, spodnja metodološka opomba zabeleži pregled.
| Parameter | Vrednost 2026 | Pravna podlaga |
|---|---|---|
| Standardna stopnja bijtelling | 22% kataloške vrednosti | Artikel 13bis Wet LB 1964 |
| Popust za električni avto (DET 2026) | 18% do €30,000, nad tem 22% | Belastingplan 2026 (amandma) |
| Obdobje fiksne stopnje | 60 mesecev od prvega dne v mesecu po DET | Artikel 13bis Wet LB 1964 |
| Režim youngtimer | nad 16 let: 35% tržne vrednosti (2027: nad 25 let) | Belastingplan 2026; besluit 2026-2493 |
| Tarifa Box 1 (pod starostjo AOW) | 35,75 % do 38.883 € · 37,56 % do 78.426 € · 49,50 % nad | Belastingdienst, tarife 2026 |
| Algemene heffingskorting | najv. 3.115 €, −6,398% nad 29.736 € | Belastingdienst, heffingskortingen 2026 |
| Arbeidskorting | najv. 5.685 €, −6,51% nad 45.592 € | Belastingdienst, tabela arbeidskorting 2026 |
| Delodajalčeva pseudo-eindheffing (fosilni avti) | 12% kataloške vrednosti na leto, od 2027 | Belastingplan 2026 |
[03]
Pravila, ki določijo vašo številko
Šest pravil določa, koliko vas stane službeni avto.
Nizozemska obdavčitev službenih vozil temelji na majhnem naboru pavšalnih pravil z ostrimi robovi — datum registracije, starost avta in vaš plačni razred pogosto spremenijo izid za več tisoč evrov na leto.
Standardno pravilo 22%
Zasebna uporaba službenega avta vsako leto vašemu obdavčljivemu dohodku doda 22% nizozemske kataloške vrednosti. Upošteva se kataloška vrednost ob prvi registraciji — popusti, leasing obroki in cene rabljenih vozil je ne spremenijo.
Električni popust se manjša
Električna vozila, prvič registrirana leta 2026, so obdavčena z 18% za prvih €30,000 (nad tem 22%). Popust leta 2027 pade na 20% in leta 2028 izgine — hibridi nikoli niso bili upravičeni. Vozila na vodik in sončne celice uporabljajo nižjo stopnjo brez omejitve.
Pravilo 60 mesecev
Odstotek iz leta prve registracije je zaklenjen za 60 mesecev, od prvega dne meseca po registraciji. Nato velja stopnja tekočega leta — zato EV, registriran leta 2021, v letu 2026 skoči z 12% na 18%.
Izjema youngtimer
Avti, starejši od 16 let (meja za 2026), so obdavčeni z 35% današnje tržne vrednosti namesto kataloške — pogosto je to najcenejši službeni avto. Leta 2027 meja skoči na 25 let, kar režim zapre za večino vozil.
Prispevki znižajo dodatek
Mesečni eigen bijdrage za zasebno uporabo, dogovorjen z delodajalcem, zniža obdavčljivi bijtelling evro za evro — največ do nič. Če pri dodatku €825 plačate €150, je obdavčenih le €675.
Izjema 500 km
Če na leto prevozite največ 500 zasebnih kilometrov — dokazljivo s sluitende rittenregistratie — bijtellinga sploh ni. Vožnja na delo na Nizozemskem šteje kot poslovna uporaba, zato kilometri dom–pisarna ne porabijo teh 500.
[04]
Vprašanja, ki jih vozniki voznih parkov res postavljajo
Bijtelling, pojasnjen.
Če je službeni avto na voljo za zasebno uporabo in na leto prevozite več kot 500 zasebnih kilometrov, se odstotek njegove nizozemske kataloške vrednosti (cataloguswaarde z DDV in BPM) prišteje k vašemu obdavčljivemu dohodku. Leta 2026 je to 22% za bencinske, dizelske in hibridne avte ter 18% za prvih €30,000 pri novih električnih avtih. Dohodnino na ta dodatek plačujete mesečno prek obračuna plače — neto učinek izračuna ta kalkulator.
22% kataloške vrednosti za avte s kakršnimi koli emisijami CO₂ — vključno z vsemi hibridi. Povsem električni avti, prvič registrirani leta 2026, imajo 18% za prvih €30,000 in 22% nad tem. Vozila na vodik in sončne celice uporabljajo 18% za celotno kataloško vrednost. Avti, starejši od 16 let, spadajo v režim youngtimer: 35% tržne vrednosti.
Vrednost po katalogu pomnožite z vašim odstotkom bijtelling, nato uporabite svojo dejansko mejno stopnjo. Ta je višja od vašega davčnega razreda: med 29.736 € in 78.426 € vsak dodatni evro zmanjša tudi algemene heffingskorting za 6,398%, nad 45.592 € pa še arbeidskorting za 6,51%. Pri plači 60.000 € je dejanska mejna stopnja okoli 50,5%, ne 37,56% — ta kalkulator to dvojno obračuna namesto vas.
Popust za EV bi moral izginiti leta 2026, vendar je bil podaljšan v zmanjšani obliki: 18% za prvih €30,000 za DET 2026, 20% za DET 2027, od DET 2028 pa popusta ni več — vsak nov avto plača 22%. Vsaka stopnja ostane zaklenjena 60 mesecev od registracije, zato EV iz 2026 ohrani svoj 18% del še v 2031.
Odstotek bijtelling, ki velja v letu prve registracije (datum eerste toelating, DET), je določen za 60 mesecev, od prvega dne meseca po DET. Po izteku obdobja velja stopnja takratnega tekočega leta. EV z 12% iz sredine 2021 zato med letom 2026 preide na stopnjo 18%/€30,000 za 2026 — kalkulator oba režima preračuna po mesecih.
Avti, starejši od praga youngtimer, so obdavčeni z 35% waarde in het economisch verkeer (tržne vrednosti) namesto z odstotkom kataloške vrednosti. Leta 2026 se je prag premaknil s 15 na 16 let, z enoletnim prehodom za avte, ki so bili upravičeni že leta 2025 (besluit 2026-2493). Od 1. januarja 2027 prag skoči na 25 let, kar večino sedanjih youngtimerjev izloči iz režima.
Ostanite pri 500 zasebnih kilometrih na koledarsko leto ali manj in to dokažite, običajno s sluitende rittenregistratie (zaključena evidenca voženj) ter z obrazcem 'Verklaring geen privégebruik auto' davčne uprave Belastingdienst. Če presežete 500 km, se bijtelling za celo leto obračuna za nazaj, z obrestmi in morebitnimi kaznimi — prag se ne preračuna sorazmerno.
Ne. Za bijtelling je woon-werkverkeer (vožnja dom–pisarna) poslovna uporaba, zato vožnja na delo ne porablja zasebne omejitve 500 km. Upoštevajte razliko pri pseudo-eindheffing za delodajalca od 2027, kjer vožnja na delo šteje kot zasebna uporaba — vendar je ta dajatev delodajalčeva, ne vaša.
Da. Prispevek za zasebno uporabo, ki ga delodajalcu plačate iz neto plače, zniža obdavčljivi bijtelling evro za evro, vendar na koledarsko leto nikoli pod nič. Pogodbeno mora biti opredeljen kot prispevek za zasebno uporabo — plačilo goriva ali dodatne opreme brez te oznake ne šteje.
Od 1. januarja 2027 delodajalci plačajo novo dajatev v višini 12% kataloške vrednosti na leto za vsak službeni avto na fosilna goriva, ki se lahko uporablja zasebno — vključno z vožnjo na delo — poleg vašega bijtelling. Stroška ni dovoljeno prenesti na voznika. Avti, dodeljeni že pred 2027, so izvzeti do 2031. To je močan pritisk na delodajalce k električnim voznim parkom, zato številne nizozemske leasing politike že prehajajo samo na EV.
[05]
Onkraj davčnega vprašanja