Kalkulator davka na službeni avto za Nemčijo
Izračunajte geldwerter Vorteil in dejanski mesečni neto strošek službenega avta po pravilih za 2026 — vključena so pravilo 1 %, pravilo 0,25 % za električna vozila in dodatek za vožnjo.
[01]
Kalkulator
Vaš službeni avto
Opišite avto in svojo plačo.
Za začetek sta obvezni dve polji; vse ostalo so smiselne, prilagodljive predpostavke. Rezultat se posodablja med vnosom.
Avto
1%Obdavčeno po polni kataloški ceni: standardno pravilo 1 %.
Plača in davek
Natančneje prilagodite model
Podrobnosti obračuna plač in posebni primeri. Privzete nastavitve odražajo najpogostejši primer: zakonsko zdravstveno zavarovanje po povprečni dodatni stopnji za 2026.
Vaš rezultat
Koliko vas avto res stane.
Vnesite kataloško ceno in plačo
Model potrebuje le dve označeni polji. Vaša mejna davčna stopnja je ključna, zato pred vnosom ni izmišljenih številk.
[02]
Zasnovano pregledno
Kalkulator Firmenwagen, ki pokaže izračun.
Službeni avto za zasebno uporabo je obdavčen kot boniteta (geldwerter Vorteil): pavšalni delež bruto kataloške cene se prišteje k mesečni plači in obdavči kot plača. Ta kalkulator natančno uporabi § 6 Abs. 1 Nr. 4 in § 8 Abs. 2 EStG, nato izvede izračun plače za 2026, da vidite dejanski neto strošek, ne le ugodnosti.
Formula ugodnosti
Mesečna ugodnost = 1 % bruto kataloške cene (0,5 % ali 0,25 % za elektrificirana vozila) plus 0,03 % kataloške cene na km enosmerne vožnje na delo. Primer: bencinski avto za 45.000 € in 15 km vožnje na delo doda 450 € + 202,50 € = 652,50 € k obdavčljivi plači vsak mesec.
Uradni parametri 2026
Tarifa dohodnine, oprostitev solidarnostnega prispevka, prispevne stopnje in meje izhajajo neposredno iz zakonov in predpisov za 2026 — vsaka vrednost je spodaj navedena s pravnim virom.
Mejno, ne povprečno
Model dvakrat izračuna vašo plačo — z ugodnostjo in brez nje — ter pokaže razliko. To je vaša dejanska mejna obremenitev, torej tisto, kar avto res spremeni.
Datumi pridobitve so pomembni
Meja 0,25 % se je za EV, kupljena po 30. juniju 2025, zvišala z 70.000 € na 100.000 €, priključni hibridi od 2025 pa potrebujejo doseg 80 km WLTP ali največ 50 g CO₂/km. Kalkulator upošteva oba režima.
Vsi parametri za 2026 z virom
To so zakonske vrednosti, ki jih uporablja model. Nič ni prilagojeno ali ocenjeno — če se vrednost spremeni, spodnja metodološka opomba zabeleži pregled.
| Parameter | Vrednost 2026 | Pravna podlaga |
|---|---|---|
| Osnovna olajšava (Grundfreibetrag) | 12.348 € | § 32a Abs. 1 EStG |
| Oprostitev solidarnostnega dodatka (samski) | 20.350 € dohodnine | § 3 Abs. 3 SolzG |
| Meja prispevkov za zdravstvo in oskrbo | 69.750 € / leto | SV-Rechengrößenverordnung 2026 |
| Meja za pokojnino in brezposelnost | 101.400 € / leto | SV-Rechengrößenverordnung 2026 |
| Meja pravila 0,25 % za električne avte | 100.000 € cenika (kupljeno po 30. jun. 2025) | § 6 Abs. 1 Nr. 4 EStG |
| Upravičenost priključnega hibrida (0,5 %) | najv. 50 g CO₂/km ali najmanj 80 km WLTP | § 6 Abs. 1 Nr. 4 Satz 2 Nr. 5 EStG |
| Povprečna dodatna zdravstvena stopnja | 2,9 % | Objava BMG za 2026 |
[03]
Pravila, ki določijo vaš znesek
Šest pravil določa, koliko vas stane službeni avto.
Nemška obdavčitev službenih vozil temelji na majhnem naboru pavšalnih pravil. Če veste, katera veljajo za vaš avto — in katere možnosti lahko izberete — se izid pogosto spremeni za več tisoč evrov na leto.
Pravilo 1 %
Zasebna uporaba službenega vozila z motorjem z notranjim zgorevanjem vsak mesec doda 1 % bruto kataloške cene k obdavčljivi plači. Upošteva se cena ob prvi registraciji — popusti in cena rabljenega vozila je ne spremenijo.
0,25 % za električne avte
Popolnoma električni avti, kupljeni po 30. juniju 2025, s kataloško ceno do 100.000 € se vrednotijo po četrtini kataloške cene. EV za 60.000 € je obdavčen kot avto za 15.000 €.
0,5 % za hibride in dražje EV
Električni avti nad mejo 100.000 € in ustrezni priključni hibridi (najv. 50 g CO₂/km ali najmanj 80 km WLTP dosega) se vrednotijo po polovici kataloške cene.
Dodatek za vožnjo na delo
Vožnja na stalno delovno mesto vsak mesec doda 0,03 % kataloške cene na km enosmerne razdalje. Pri manj kot približno 15 dneh v pisarni na mesec je izbira vrednotenja 0,002 % na vožnjo cenejša.
Prispevki znižajo ugodnost
Mesečno doplačilo delodajalcu zmanjša obdavčljivo ugodnost evro za evro, do nič. Če za ugodnost 652 € plačate 200 €, je obdavčenih le 452 €.
Alternativa z evidenco voženj
Fahrtenbuch obdavči dejansko zasebno uporabo namesto pavšala. Izplača se pri malo zasebnih vožnjah, visoki kataloški ceni ali povsem amortiziranem avtu — v zameno pa morate evidentirati vsako vožnjo.
[04]
Vprašanja, ki jih vozniki voznih parkov res postavljajo
Davek na službeni avto, pojasnjen.
Če lahko službeni avto uporabljate zasebno, davčni urad to obravnava kot dodaten dohodek: geldwerter Vorteil. Po standardni metodi znaša 1 % bruto kataloške cene na mesec, plus 0,03 % na km enosmerne poti na delo, kar se prišteje k bruto plači in obdavči kot plača — vključno s socialnimi prispevki, dokler je plača pod mejami.
Gre za pavšalno vrednotenje: namesto sledenja dejanskim zasebnim vožnjam se vsak mesec k obdavčljivi plači prišteje 1 % bruto kataloške cene vozila ob prvi registraciji. Velja samodejno, razen če vodite ustrezno evidenco voženj (Fahrtenbuch) in izberete to metodo.
Pri popolnoma električnih avtih, kupljenih po 30. juniju 2025, z bruto kataloško ceno do 100.000 €, se kot osnova upošteva le četrtina kataloške cene — dejansko 0,25 % na mesec. Za avte, kupljene med januarjem 2024 in junijem 2025, še velja prejšnja meja 70.000 €; nad mejo velja polovica kataloške cene.
Priključni hibridi, kupljeni od 2025 do 2030, so upravičeni do prepolovljene osnove, če izpustijo največ 50 g CO₂/km ali dosežejo najmanj 80 km električnega dosega (WLTP). Sicer velja polno pravilo 1 %, kot pri vozilu z motorjem z notranjim zgorevanjem. Blagi in polni hibridi brez priklopa niso nikoli upravičeni.
Vožnja na stalno delovno mesto doda 0,03 % kataloške cene na km enosmerne razdalje na mesec. Če se v pisarno vozite manj kot 15 dni na mesec, lahko namesto tega izberete vrednotenje 0,002 % na km in dejansko vožnjo — omejeno na 180 voženj na leto. Za hibridne delavce je to pogosto za več sto evrov na leto ceneje.
Pavšal je ugodnejši pri veliko zasebne vožnje in povprečni kataloški ceni. Evidenca voženj zmaga, ko je zasebne uporabe malo, je kataloška cena visoka ali je avto že amortiziran — takrat so lahko dejanski stroški po zasebnem deležu precej nižji od pavšala. Ulov: evidenca mora biti popolna in zaščitena pred posegi, sicer davčni urad uporabi pravilo 1 %.
Da. Mesečna plačila delodajalcu za avto — in stroški zasebne uporabe na km — zmanjšajo geldwerter Vorteil evro za evro, največ do nič. Enkratne prispevke k nakupni ceni je mogoče razporediti tudi na ugodnost v naslednjih letih.
Običajno da, kadar delodajalec krije gorivo, zavarovanje, vzdrževanje in amortizacijo: ti stroški navadno močno presegajo davek na ugodnost. Hiter preizkus: neto strošek na mesec v tem kalkulatorju primerjajte s tem, koliko bi stali leasing, zavarovanje in gorivo za isti avto zasebno. Pri električnih avtih z 0,25 % primerjava redko ostane tesna.
Da. Osnova je vedno domača bruto kataloška cena ob prvi registraciji, zaokrožena navzdol na polnih 100 € — ne glede na to, koliko je delodajalec dejansko plačal, na popuste ali starost vozila. Zato so skoraj nova rabljena vozila pri pavšalni metodi razmeroma manj privlačna.
Glavna sprememba je prišla sredi 2025: meja kataloške cene za pravilo 0,25 % za električne avte se je za nakupe po 30. juniju 2025 zvišala s 70.000 € na 100.000 €. Za 2026 so bile posodobljene dohodninska lestvica in meje prispevkov (osnovna olajšava 12.348 €, zdravstvena meja 69.750 €, pokojninska meja 101.400 €) — vse to upošteva ta kalkulator.
[05]
Onkraj davčnega vprašanja