Kalkulator davka na službeni avto za Nemčijo
Izračunajte geldwerter Vorteil in dejanski mesečni neto strošek službenega avta po pravilih za 2026 — vključena so pravilo 1 %, pravilo 0,25 % za električna vozila in dodatek za vožnjo.
[01]
Kalkulator
Vaš službeni avto
Opišite avto in svojo plačo.
Za začetek sta obvezni dve polji; vse ostalo so smiselne, prilagodljive predpostavke. Rezultat se posodablja med vnosom.
Avto
1%Obdavčeno po polni kataloški ceni: standardno pravilo 1 %.
Plača in davek
Natančneje prilagodite model
Podrobnosti obračuna plač in posebni primeri. Privzete nastavitve odražajo najpogostejši primer: zakonsko zdravstveno zavarovanje po povprečni dodatni stopnji za 2026.
Vaš rezultat
Koliko vas avto res stane.
Vnesite kataloško ceno in plačo
Model potrebuje le dve označeni polji. Vaša mejna davčna stopnja je ključna, zato pred vnosom ni izmišljenih številk.
[02]
Zasnovano pregledno
Kalkulator Firmenwagen, ki pokaže izračun.
Zasebna uporaba službenega avtomobila pomeni obdavčljivo boniteto (geldwerter Vorteil). Ta kalkulator na podlagi bruto kataloške cene oceni višino bonitete, nato pa s poenostavljenim modelom obračuna plač za leto 2026 oceni njen vpliv na davke in prispevke za socialno varnost.
Formula ugodnosti
Mesečna ugodnost = 1 % bruto kataloške cene (0,5 % ali 0,25 % za elektrificirana vozila) plus 0,03 % kataloške cene na km enosmerne vožnje na delo. Primer: bencinski avto za 45.000 € in 15 km vožnje na delo doda 450 € + 202,50 € = 652,50 € k obdavčljivi plači vsak mesec.
Uradni parametri 2026
Tarifa dohodnine, oprostitev solidarnostnega prispevka, prispevne stopnje in meje izhajajo neposredno iz zakonov in predpisov za 2026 — vsaka vrednost je spodaj navedena s pravnim virom.
Mejno, ne povprečno
Model oceni odtegljaje z boniteto in brez nje, nato pa prišteje celoten prispevek zaposlenega. Obdavčljiva boniteta po pobotu ne more biti negativna: plačilo v višini 900 € za boniteto v višini 800 € še vedno pomeni strošek v višini 900 €. Pri izračunu prevoza na delo po posameznih vožnjah se upošteva dejansko letno število dni v pisarni, omejeno na 180, prikaže pa se mesečno povprečje; zakonska omejitev na 15 dni na mesec ne obstaja.
Datumi pridobitve so pomembni
Za električna vozila, pridobljena od januarja 2024 do junija 2025, pri pravilu četrtine velja zgornja meja 70.000 €; za vozila, pridobljena od julija 2025, velja meja 100.000 €. Pri priključnih hibridih, pridobljenih v obdobju 2025–2030, preverite, ali imajo vsaj 80 km dosega na električni pogon ali emisije največ 50 g CO₂/km, da lahko uporabite pravilo polovice. Za prej pridobljena vozila je potrebna ločena presoja.
Vsi parametri za 2026 z virom
Ti zakonsko določeni vhodni podatki so podlaga za oceno. Vaš dejanski obračun plače se lahko razlikuje, ker model ne upošteva individualnih davčnih in zavarovalnih okoliščin.
| Parameter | Vrednost 2026 | Pravna podlaga |
|---|---|---|
| Osnovna olajšava (Grundfreibetrag) | 12.348 € | § 32a Abs. 1 EStG |
| Oprostitev solidarnostnega dodatka (samski) | 20.350 € dohodnine | § 3 Abs. 3 SolzG |
| Meja prispevkov za zdravstvo in oskrbo | 69.750 € / leto | SV-Rechengrößenverordnung 2026 |
| Meja za pokojnino in brezposelnost | 101.400 € / leto | SV-Rechengrößenverordnung 2026 |
| Meja pravila 0,25 % za električne avte | 100.000 € cenika (kupljeno po 30. jun. 2025) | § 6 Abs. 1 Nr. 4 EStG |
| Upravičenost priključnega hibrida (0,5 %) | najv. 50 g CO₂/km ali najmanj 80 km WLTP | § 6 Abs. 1 Nr. 4 Satz 2 Nr. 5 EStG |
| Povprečna dodatna zdravstvena stopnja | 2,9 % | Objava BMG za 2026 |
Preverite pravila, uporabljena pri tem izračunu
[03]
Pravila, ki določijo vaš znesek
Šest pravil določa, koliko vas stane službeni avto.
Nemška obdavčitev službenih vozil temelji na majhnem naboru pavšalnih pravil. Če veste, katera veljajo za vaš avto — in katere možnosti lahko izberete — se izid pogosto spremeni za več tisoč evrov na leto.
Pravilo 1 %
Zasebna uporaba službenega vozila z motorjem z notranjim zgorevanjem vsak mesec doda 1 % bruto kataloške cene k obdavčljivi plači. Upošteva se cena ob prvi registraciji — popusti in cena rabljenega vozila je ne spremenijo.
0,25 % za električne avte
Popolnoma električni avti, kupljeni po 30. juniju 2025, s kataloško ceno do 100.000 € se vrednotijo po četrtini kataloške cene. EV za 60.000 € je obdavčen kot avto za 15.000 €.
0,5 % za hibride in dražje EV
Električni avti nad mejo 100.000 € in ustrezni priključni hibridi (najv. 50 g CO₂/km ali najmanj 80 km WLTP dosega) se vrednotijo po polovici kataloške cene.
Dodatek za vožnjo na delo
Za vožnjo na stalno delovno mesto se vsak mesec prišteje 0,03 % obračunske osnove za vsak kilometer v eno smer. Pri vrednotenju po posameznih vožnjah se namesto tega upoštevajo dejanski dnevi prisotnosti v pisarni po stopnji 0,002 %, vendar največ za 180 dni na leto. Mesečne omejitve na 15 dni ni; za vsak dan prisotnosti v pisarni vodite evidenco z datumom.
Prispevki znižajo ugodnost
Mesečno doplačilo delodajalcu zmanjša obdavčljivo ugodnost evro za evro, do nič. Če za ugodnost 652 € plačate 200 €, je obdavčenih le 452 €.
Alternativa z evidenco voženj
Fahrtenbuch obdavči dejansko zasebno uporabo namesto pavšala. Izplača se pri malo zasebnih vožnjah, visoki kataloški ceni ali povsem amortiziranem avtu — v zameno pa morate evidentirati vsako vožnjo.
[04]
Vprašanja, ki jih vozniki voznih parkov res postavljajo
Davek na službeni avto, pojasnjen.
Če lahko službeni avto uporabljate zasebno, davčni urad to obravnava kot dodaten dohodek: geldwerter Vorteil. Po standardni metodi znaša 1 % bruto kataloške cene na mesec, plus 0,03 % na km enosmerne poti na delo, kar se prišteje k bruto plači in obdavči kot plača — vključno s socialnimi prispevki, dokler je plača pod mejami.
Gre za pavšalno vrednotenje: namesto sledenja dejanskim zasebnim vožnjam se vsak mesec k obdavčljivi plači prišteje 1 % bruto kataloške cene vozila ob prvi registraciji. Velja samodejno, razen če vodite ustrezno evidenco voženj (Fahrtenbuch) in izberete to metodo.
Pri popolnoma električnih avtih, kupljenih po 30. juniju 2025, z bruto kataloško ceno do 100.000 €, se kot osnova upošteva le četrtina kataloške cene — dejansko 0,25 % na mesec. Za avte, kupljene med januarjem 2024 in junijem 2025, še velja prejšnja meja 70.000 €; nad mejo velja polovica kataloške cene.
Priključni hibridi, kupljeni od 2025 do 2030, so upravičeni do prepolovljene osnove, če izpustijo največ 50 g CO₂/km ali dosežejo najmanj 80 km električnega dosega (WLTP). Sicer velja polno pravilo 1 %, kot pri vozilu z motorjem z notranjim zgorevanjem. Blagi in polni hibridi brez priklopa niso nikoli upravičeni.
Pri mesečni pavšalni metodi se prišteje 0,03 % odmerne osnove za vsak kilometer razdalje v eno smer. Pri vrednotenju po posamezni vožnji se obračuna 0,002 % za vsak kilometer in vsak dejanski dan prisotnosti v pisarni, vendar največ za 180 dni na leto, brez mesečne omejitve na 15 dni. Ta metoda je lahko ugodnejša, če se na delo vozite manj kot 180 dni v celotnem letu. Beležite datume in se z delodajalcem dogovorite o obravnavi pri obračunu plače. Ta kalkulator prikazuje letni strošek, deljen z 12.
Pavšal je ugodnejši pri veliko zasebne vožnje in povprečni kataloški ceni. Evidenca voženj zmaga, ko je zasebne uporabe malo, je kataloška cena visoka ali je avto že amortiziran — takrat so lahko dejanski stroški po zasebnem deležu precej nižji od pavšala. Ulov: evidenca mora biti popolna in zaščitena pred posegi, sicer davčni urad uporabi pravilo 1 %.
Dogovorjena plačila iz neto plače znižajo obdavčljivo boniteto do nič. Presežno plačilo ne pomeni negativne plače ali dodatne olajšave: plačilo v višini 900 € za boniteto v vrednosti 800 € vas še vedno stane 900 €. Odpoved delu plače v zameno za ugodnost je drugačen dogovor in tukaj ni zajeta v izračunu. Enkratne prispevke za nakup je treba pri obračunu plač obravnavati ločeno.
Običajno da, kadar delodajalec krije gorivo, zavarovanje, vzdrževanje in amortizacijo: ti stroški navadno močno presegajo davek na ugodnost. Hiter preizkus: neto strošek na mesec v tem kalkulatorju primerjajte s tem, koliko bi stali leasing, zavarovanje in gorivo za isti avto zasebno. Pri električnih avtih z 0,25 % primerjava redko ostane tesna.
Da. Osnova je vedno domača bruto kataloška cena ob prvi registraciji, zaokrožena navzdol na polnih 100 € — ne glede na to, koliko je delodajalec dejansko plačal, na popuste ali starost vozila. Zato so skoraj nova rabljena vozila pri pavšalni metodi razmeroma manj privlačna.
Glavna sprememba je prišla sredi 2025: meja kataloške cene za pravilo 0,25 % za električne avte se je za nakupe po 30. juniju 2025 zvišala s 70.000 € na 100.000 €. Za 2026 so bile posodobljene dohodninska lestvica in meje prispevkov (osnovna olajšava 12.348 €, zdravstvena meja 69.750 €, pokojninska meja 101.400 €) — vse to upošteva ta kalkulator.
[05]
Onkraj davčnega vprašanja
Avto je obdavčen. Zdaj znižajte stroške uporabe.
Uporabljajte Rally za plačevanje goriva, polnjenja in stroškov na poti s službenimi avtomobili, z omejitvami porabe in računi, povezanimi s plačili. Obračun davka, povračila stroškov zaposlenim in nakupe, ki jih plača podjetje, vodite ločeno.
Zaključite postopek obdelave potnih stroškov
Obdavčitev službenega avtomobila, zahtevki za povračilo kilometrine za uporabo osebnega vozila in gorivo, ki ga plača podjetje, zahtevajo različne evidence. Za vsak korak uporabite ustrezno orodje.