Calcolatore tassa auto aziendale per la Germania
Calcola il geldwerter Vorteil e il costo netto mensile reale della tua auto aziendale secondo le regole 2026 — regola 1%, regola elettrica 0,25% ed extra tragitto inclusi.
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Calcolatore
La tua auto aziendale
Descrivi l'auto e la tua retribuzione.
Per iniziare bastano due campi obbligatori; tutto il resto è un'ipotesi sensata e modificabile. Il risultato si aggiorna mentre scrivi.
L'auto
1%Tassata sull'intero prezzo di listino: regola standard dell'1%.
Retribuzione e tasse
Affina il modello
Dettagli payroll e casi speciali. I valori predefiniti riflettono la situazione più comune: assicurazione sanitaria pubblica con aliquota media aggiuntiva 2026.
Il tuo risultato
Quanto ti costa davvero l'auto.
Inserisci il prezzo di listino e lo stipendio
I due campi evidenziati sono tutto ciò che serve al modello. La tua aliquota marginale fa la differenza, quindi non mostriamo numeri inventati prima dell'inserimento.
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Trasparente per design
Un calcolatore Firmenwagen che mostra i calcoli.
Un'auto aziendale concessa per uso privato è tassata come fringe benefit (geldwerter Vorteil): una quota fissa del prezzo di listino lordo viene aggiunta alla retribuzione mensile e tassata come stipendio. Questo calcolatore applica esattamente § 6 Abs. 1 Nr. 4 e § 8 Abs. 2 EStG, poi esegue i calcoli payroll 2026 così vedi il costo netto reale, non solo il benefit.
Formula del benefit
Benefit mensile = 1% del prezzo di listino lordo (0,5% o 0,25% per auto elettrificate) più 0,03% del listino per km di tragitto di sola andata. Esempio: un'auto a benzina da €45.000 con 15 km di tragitto aggiunge €450 + €202,50 = €652,50 alla retribuzione imponibile mensile.
Parametri ufficiali 2026
Tariffa dell'imposta sul reddito, esenzione del contributo di solidarietà, aliquote contributive e massimali derivano direttamente da leggi e regolamenti 2026 — ogni valore è elencato sotto con la fonte legale.
Marginale, non media
Il modello calcola la tua busta paga due volte — con e senza benefit — e mostra la differenza. Questo è il tuo carico marginale reale, cioè ciò che l'auto cambia davvero.
Le date di acquisto contano
Il tetto dello 0,25% è passato da €70.000 a €100.000 per gli EV acquistati dopo il 30 giugno 2025, e gli ibridi plug-in acquistati dal 2025 richiedono 80 km WLTP o max. 50g CO₂/km. Il calcolatore gestisce entrambi i regimi.
Ogni parametro 2026, con fonte
Questi sono i valori di legge usati dal modello. Nulla è adattato o stimato: se un valore cambia, la nota metodologica sotto registra la revisione.
| Parametro | Valore 2026 | Base legale |
|---|---|---|
| Franchigia base (Grundfreibetrag) | €12,348 | § 32a Abs. 1 EStG |
| Esenzione contributo solidarietà (single) | €20,350 imposta sul reddito | § 3 Abs. 3 SolzG |
| Tetto contributi salute e assistenza | €69,750 / anno | SV-Rechengrößenverordnung 2026 |
| Tetto pensione e disoccupazione | €101,400 / anno | SV-Rechengrößenverordnung 2026 |
| Tetto regola 0,25% per auto elettriche | Prezzo di listino €100.000 (acquisto dopo 30 giu 2025) | § 6 Abs. 1 Nr. 4 EStG |
| Idoneità ibridi plug-in (0,5%) | max. 50g CO₂/km o min. 80 km WLTP | § 6 Abs. 1 Nr. 4 Satz 2 Nr. 5 EStG |
| Aliquota sanitaria media aggiuntiva | 2.9% | Annuncio BMG per il 2026 |
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Le regole che fissano il tuo importo
Sei regole decidono quanto ti costa un'auto aziendale.
La tassazione tedesca dell'auto aziendale segue poche regole forfettarie. Sapere quali si applicano alla tua auto — e quali opzioni puoi scegliere — cambia spesso il risultato di migliaia di euro l'anno.
La regola dell'1%
L'uso privato di un'auto aziendale termica aggiunge ogni mese l'1% del prezzo di listino lordo alla retribuzione imponibile. Conta il listino alla prima immatricolazione: sconti e prezzi dell'usato non lo cambiano.
0,25% per auto elettriche
Le auto totalmente elettriche acquistate dopo il 30 giugno 2025 con prezzo di listino fino a €100.000 sono valutate a un quarto del listino. Un EV da €60.000 è tassato come un'auto da €15.000.
0,5% per ibride ed EV premium
Le auto elettriche sopra il tetto di €100.000 e gli ibridi plug-in idonei (max. 50g CO₂/km o min. 80 km WLTP) sono valutati alla metà del prezzo di listino.
La maggiorazione pendolarismo
Andare in una sede fissa aggiunge ogni mese lo 0,03% del listino per km di distanza solo andata. Sotto circa 15 giorni in ufficio al mese, scegliere la valutazione 0,002% per viaggio costa meno.
I contributi riducono il benefit
Una Zuzahlung mensile al datore riduce il benefit imponibile euro per euro, fino a zero. Pagare €200 su un benefit di €652 significa che solo €452 sono tassati.
L'alternativa del registro viaggi
Un Fahrtenbuch tassa l'uso privato reale invece della quota forfettaria. Conviene con poco uso privato, listino alto o auto già ammortizzata — al prezzo di documentare ogni viaggio.
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Le domande che i driver di flotta fanno davvero
Tassa auto aziendale: risposte.
Se puoi usare privatamente un'auto aziendale, il fisco lo tratta come reddito aggiuntivo: il geldwerter Vorteil. Nel metodo standard è l'1% del prezzo di listino lordo al mese, più lo 0,03% per km di tragitto di sola andata, aggiunto alla retribuzione lorda e tassato come stipendio — inclusi i contributi sociali finché la retribuzione resta sotto i tetti.
È una valutazione forfettaria: invece di tracciare i viaggi privati reali, ogni mese l'1% del prezzo di listino lordo dell'auto alla prima immatricolazione viene aggiunto alla retribuzione imponibile. Si applica automaticamente salvo tenere un logbook corretto (Fahrtenbuch) e scegliere quel metodo.
Per le auto totalmente elettriche acquistate dopo il 30 giugno 2025 con prezzo di listino lordo fino a €100.000, solo un quarto del listino conta come base imponibile — di fatto lo 0,25% al mese. Le auto acquistate tra gennaio 2024 e giugno 2025 mantengono il precedente tetto di €70.000; sopra il tetto si applica metà listino.
Gli ibridi plug-in acquistati dal 2025 al 2030 rientrano nella base imponibile dimezzata se emettono al massimo 50g CO₂/km o raggiungono almeno 80 km di autonomia elettrica (WLTP). Altrimenti si applica la regola piena dell'1%, come per un'auto termica. Mild e full hybrid senza presa non rientrano mai.
Il tragitto verso una sede fissa aggiunge ogni mese lo 0,03% del listino per km di distanza di sola andata. Se vai in ufficio meno di 15 giorni al mese, puoi scegliere invece la valutazione per viaggio dello 0,002% per km e tragitto effettivo — con tetto di 180 viaggi l'anno. Per chi lavora in ibrido spesso costa diverse centinaia di euro in meno l'anno.
La quota forfettaria vince con molto uso privato e un listino medio. Il logbook vince quando l'uso privato è ridotto, il listino è alto o l'auto è già ammortizzata — allora i costi reali ripartiti per quota privata possono essere molto sotto la quota forfettaria. Il punto critico: il logbook deve essere completo e non alterabile, altrimenti il fisco torna alla regola dell'1%.
Sì. I pagamenti mensili che fai al datore per l'auto — e gli addebiti per km di uso privato — riducono il geldwerter Vorteil euro per euro, fino a zero al massimo. Anche i contributi una tantum al prezzo d'acquisto possono essere ripartiti sul benefit negli anni successivi.
Di solito sì quando il datore copre carburante, assicurazione, manutenzione e ammortamento: questi costi in genere superano di molto la tassa sul benefit. Un controllo rapido: confronta il costo netto mensile di questo calcolatore con quanto costerebbe privatamente leasing, assicurazione e carburante della stessa auto. Per le elettriche allo 0,25%, il confronto raramente è vicino.
Sì. La base imponibile è sempre il prezzo di listino lordo nazionale alla prima immatricolazione, arrotondato per difetto ai €100 interi — indipendentemente da quanto ha pagato davvero il datore, dagli sconti o dall'età dell'auto. Questo rende le usate quasi nuove relativamente poco attraenti nel metodo forfettario.
Il grande cambiamento è arrivato a metà 2025: il tetto del prezzo di listino per la regola 0,25% sulle auto elettriche è salito da €70.000 a €100.000 per gli acquisti dopo il 30 giugno 2025. Per il 2026 sono stati aggiornati scaglioni IRPEF e tetti contributivi (franchigia base €12.348, tetto salute €69.750, tetto pensione €101.400) — tutto riflesso in questo calcolatore.
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Oltre la questione fiscale