Calcolatore tassa auto aziendale per la Germania
Calcola il geldwerter Vorteil e il costo netto mensile reale della tua auto aziendale secondo le regole 2026 — regola 1%, regola elettrica 0,25% ed extra tragitto inclusi.
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Calcolatore
La tua auto aziendale
Descrivi l'auto e la tua retribuzione.
Per iniziare bastano due campi obbligatori; tutto il resto è un'ipotesi sensata e modificabile. Il risultato si aggiorna mentre scrivi.
L'auto
1%Tassata sull'intero prezzo di listino: regola standard dell'1%.
Retribuzione e tasse
Affina il modello
Dettagli payroll e casi speciali. I valori predefiniti riflettono la situazione più comune: assicurazione sanitaria pubblica con aliquota media aggiuntiva 2026.
Il tuo risultato
Quanto ti costa davvero l'auto.
Inserisci il prezzo di listino e lo stipendio
I due campi evidenziati sono tutto ciò che serve al modello. La tua aliquota marginale fa la differenza, quindi non mostriamo numeri inventati prima dell'inserimento.
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Trasparente per design
Un calcolatore Firmenwagen che mostra i calcoli.
L'uso privato di un'auto aziendale genera un beneficio imponibile (geldwerter Vorteil). Questo calcolatore utilizza il prezzo di listino lordo per stimare tale beneficio, quindi ne stima l'effetto su imposte e contributi previdenziali utilizzando, per il 2026, un modello semplificato di calcolo delle retribuzioni.
Formula del benefit
Benefit mensile = 1% del prezzo di listino lordo (0,5% o 0,25% per auto elettrificate) più 0,03% del listino per km di tragitto di sola andata. Esempio: un'auto a benzina da €45.000 con 15 km di tragitto aggiunge €450 + €202,50 = €652,50 alla retribuzione imponibile mensile.
Parametri ufficiali 2026
Tariffa dell'imposta sul reddito, esenzione del contributo di solidarietà, aliquote contributive e massimali derivano direttamente da leggi e regolamenti 2026 — ogni valore è elencato sotto con la fonte legale.
Marginale, non media
Il modello stima le trattenute con e senza il benefit, poi aggiunge l'intero contributo del dipendente. La compensazione non può rendere negativo il benefit imponibile: un versamento di 900 € a fronte di un benefit di 800 € comporta comunque un costo di 900 €. Il calcolo per singolo tragitto casa-lavoro usa i giorni effettivi di presenza in ufficio nell'anno, fino a un massimo di 180, e mostra una media mensile; non esiste un limite di legge di 15 giorni al mese.
Le date di acquisto contano
Per i veicoli elettrici acquistati da gennaio 2024 a giugno 2025 si applica la regola del quarto con un massimale di 70.000 €; per gli acquisti da luglio 2025 il massimale è di 100.000 €. Per i veicoli ibridi plug-in acquistati nel periodo 2025–2030, verifica che l’autonomia in modalità elettrica sia di almeno 80 km o che le emissioni non superino 50 g di CO₂/km per applicare la regola della metà. Gli acquisti precedenti richiedono una valutazione separata.
Ogni parametro 2026, con fonte
Questi parametri previsti dalla legge sono alla base della stima. Gli importi effettivi in busta paga possono variare perché il modello non tiene conto della situazione fiscale e assicurativa individuale.
| Parametro | Valore 2026 | Base legale |
|---|---|---|
| Franchigia base (Grundfreibetrag) | €12,348 | § 32a Abs. 1 EStG |
| Esenzione contributo solidarietà (single) | €20,350 imposta sul reddito | § 3 Abs. 3 SolzG |
| Tetto contributi salute e assistenza | €69,750 / anno | SV-Rechengrößenverordnung 2026 |
| Tetto pensione e disoccupazione | €101,400 / anno | SV-Rechengrößenverordnung 2026 |
| Tetto regola 0,25% per auto elettriche | Prezzo di listino €100.000 (acquisto dopo 30 giu 2025) | § 6 Abs. 1 Nr. 4 EStG |
| Idoneità ibridi plug-in (0,5%) | max. 50g CO₂/km o min. 80 km WLTP | § 6 Abs. 1 Nr. 4 Satz 2 Nr. 5 EStG |
| Aliquota sanitaria media aggiuntiva | 2.9% | Annuncio BMG per il 2026 |
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Le regole che fissano il tuo importo
Sei regole decidono quanto ti costa un'auto aziendale.
La tassazione tedesca dell'auto aziendale segue poche regole forfettarie. Sapere quali si applicano alla tua auto — e quali opzioni puoi scegliere — cambia spesso il risultato di migliaia di euro l'anno.
La regola dell'1%
L'uso privato di un'auto aziendale termica aggiunge ogni mese l'1% del prezzo di listino lordo alla retribuzione imponibile. Conta il listino alla prima immatricolazione: sconti e prezzi dell'usato non lo cambiano.
0,25% per auto elettriche
Le auto totalmente elettriche acquistate dopo il 30 giugno 2025 con prezzo di listino fino a €100.000 sono valutate a un quarto del listino. Un EV da €60.000 è tassato come un'auto da €15.000.
0,5% per ibride ed EV premium
Le auto elettriche sopra il tetto di €100.000 e gli ibridi plug-in idonei (max. 50g CO₂/km o min. 80 km WLTP) sono valutati alla metà del prezzo di listino.
La maggiorazione pendolarismo
Il tragitto in auto verso una sede di lavoro fissa comporta un'aggiunta mensile pari allo 0,03% della base imponibile per ogni chilometro di sola andata. La valutazione per singolo tragitto considera invece i giorni effettivi di presenza in ufficio, applicando lo 0,002%, con un limite di 180 giorni all'anno. Non è previsto un limite mensile di 15 giorni; tieni un registro con la data di ogni giorno di presenza in ufficio.
I contributi riducono il benefit
Una Zuzahlung mensile al datore riduce il benefit imponibile euro per euro, fino a zero. Pagare €200 su un benefit di €652 significa che solo €452 sono tassati.
L'alternativa del registro viaggi
Un Fahrtenbuch tassa l'uso privato reale invece della quota forfettaria. Conviene con poco uso privato, listino alto o auto già ammortizzata — al prezzo di documentare ogni viaggio.
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Le domande che i driver di flotta fanno davvero
Tassa auto aziendale: risposte.
Se puoi usare privatamente un'auto aziendale, il fisco lo tratta come reddito aggiuntivo: il geldwerter Vorteil. Nel metodo standard è l'1% del prezzo di listino lordo al mese, più lo 0,03% per km di tragitto di sola andata, aggiunto alla retribuzione lorda e tassato come stipendio — inclusi i contributi sociali finché la retribuzione resta sotto i tetti.
È una valutazione forfettaria: invece di tracciare i viaggi privati reali, ogni mese l'1% del prezzo di listino lordo dell'auto alla prima immatricolazione viene aggiunto alla retribuzione imponibile. Si applica automaticamente salvo tenere un logbook corretto (Fahrtenbuch) e scegliere quel metodo.
Per le auto totalmente elettriche acquistate dopo il 30 giugno 2025 con prezzo di listino lordo fino a €100.000, solo un quarto del listino conta come base imponibile — di fatto lo 0,25% al mese. Le auto acquistate tra gennaio 2024 e giugno 2025 mantengono il precedente tetto di €70.000; sopra il tetto si applica metà listino.
Gli ibridi plug-in acquistati dal 2025 al 2030 rientrano nella base imponibile dimezzata se emettono al massimo 50g CO₂/km o raggiungono almeno 80 km di autonomia elettrica (WLTP). Altrimenti si applica la regola piena dell'1%, come per un'auto termica. Mild e full hybrid senza presa non rientrano mai.
Il metodo forfettario mensile aggiunge lo 0,03% della base imponibile per ogni chilometro del tragitto di sola andata. La valutazione per singolo viaggio applica lo 0,002% per chilometro e per giorno di effettiva presenza in ufficio, fino a un massimo di 180 giorni nell’anno, senza un limite mensile di 15 giorni. Può essere vantaggiosa se percorri il tragitto casa-lavoro per meno di 180 giorni in un anno intero. Registra le date e concorda con il datore di lavoro il trattamento in busta paga. Questo calcolatore mostra il costo annuo diviso per 12.
La quota forfettaria vince con molto uso privato e un listino medio. Il logbook vince quando l'uso privato è ridotto, il listino è alto o l'auto è già ammortizzata — allora i costi reali ripartiti per quota privata possono essere molto sotto la quota forfettaria. Il punto critico: il logbook deve essere completo e non alterabile, altrimenti il fisco torna alla regola dell'1%.
I versamenti concordati a carico della retribuzione netta riducono il beneficio imponibile fino ad azzerarlo. Un versamento eccedente non genera una retribuzione negativa né un’ulteriore deduzione: un versamento di 900 € a fronte di un beneficio di 800 € ti costa comunque 900 €. La rinuncia a una parte della retribuzione in cambio di un beneficio è diversa e non è inclusa in questo modello. I contributi una tantum all’acquisto richiedono un trattamento separato da concordare con chi gestisce le paghe.
Di solito sì quando il datore copre carburante, assicurazione, manutenzione e ammortamento: questi costi in genere superano di molto la tassa sul benefit. Un controllo rapido: confronta il costo netto mensile di questo calcolatore con quanto costerebbe privatamente leasing, assicurazione e carburante della stessa auto. Per le elettriche allo 0,25%, il confronto raramente è vicino.
Sì. La base imponibile è sempre il prezzo di listino lordo nazionale alla prima immatricolazione, arrotondato per difetto ai €100 interi — indipendentemente da quanto ha pagato davvero il datore, dagli sconti o dall'età dell'auto. Questo rende le usate quasi nuove relativamente poco attraenti nel metodo forfettario.
Il grande cambiamento è arrivato a metà 2025: il tetto del prezzo di listino per la regola 0,25% sulle auto elettriche è salito da €70.000 a €100.000 per gli acquisti dopo il 30 giugno 2025. Per il 2026 sono stati aggiornati scaglioni IRPEF e tetti contributivi (franchigia base €12.348, tetto salute €69.750, tetto pensione €101.400) — tutto riflesso in questo calcolatore.
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Oltre la questione fiscale
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Usa Rally per il carburante, la ricarica e le spese stradali delle auto aziendali, con limiti di spesa e ricevute abbinate ai pagamenti. Tieni separati il calcolo delle imposte, i rimborsi ai dipendenti e gli acquisti pagati dall'azienda.
Completa il flusso di gestione delle spese di viaggio
La tassazione delle auto aziendali, le richieste di rimborso chilometrico per l'uso dell'auto privata e il carburante pagato dall'azienda richiedono documentazione diversa. Usa lo strumento giusto per ogni passaggio.