Firmenwagenrechner für Deutschland

Wenn Sie einen Firmenwagen privat nutzen dürfen, wertet das Finanzamt das als zusätzliches Einkommen: den geldwerten Vorteil. In der Standardmethode sind das 1 % des Bruttolistenpreises pro Monat plus 0,03 % je km einfachem Arbeitsweg, die zum Bruttolohn addiert und wie Gehalt besteuert werden — inklusive Sozialabgaben, solange Ihr Lohn unter den Beitragsgrenzen liegt.

Eine Pauschalbewertung: Statt tatsächliche Privatfahrten zu erfassen, werden monatlich 1 % des Bruttolistenpreises bei Erstzulassung dem steuerpflichtigen Lohn zugerechnet. Sie gilt automatisch, außer Sie führen ein ordnungsgemäßes Fahrtenbuch und wählen diese Methode.

Bei vollelektrischen Autos, die nach dem 30. Juni 2025 erworben wurden und bis 100.000 € Bruttolistenpreis kosten, zählt nur ein Viertel des Listenpreises als Bemessungsgrundlage — effektiv 0,25 % pro Monat. Für Autos zwischen Januar 2024 und Juni 2025 gilt weiter die frühere Grenze von 70.000 €; oberhalb davon gilt der halbe Listenpreis.

Plug-in-Hybride, die von 2025 bis 2030 erworben werden, erhalten die halbierte Bemessungsgrundlage, wenn sie höchstens 50 g CO₂/km ausstoßen oder mindestens 80 km elektrische Reichweite (WLTP) schaffen. Sonst gilt wie beim Verbrenner die volle 1-%-Regel. Mild- und Vollhybride ohne Stecker sind nie begünstigt.

Bei der monatlichen Pauschalmethode werden pro Entfernungskilometer 0,03 % der Bemessungsgrundlage hinzugerechnet. Bei der Einzelbewertung werden 0,002 % pro Entfernungskilometer und tatsächlichem Bürotag angesetzt, begrenzt auf 180 Tage im Jahr, ohne monatliche Begrenzung auf 15 Tage. Dies kann sich lohnen, wenn Sie in einem vollen Jahr an weniger als 180 Tagen zur Arbeit pendeln. Dokumentieren Sie die Daten dieser Fahrten und stimmen Sie die Behandlung in der Lohnabrechnung mit Ihrem Arbeitgeber ab. Dieser Rechner zeigt die jährlichen Kosten geteilt durch 12 an.

Die Pauschale ist bei viel Privatnutzung und durchschnittlichem Listenpreis oft günstiger. Ein Fahrtenbuch lohnt sich bei wenig Privatnutzung, hohem Listenpreis oder wenn das Auto schon abgeschrieben ist — dann können die tatsächlichen Kosten nach Privatanteil weit unter der Pauschale liegen. Der Haken: Das Fahrtenbuch muss vollständig und manipulationssicher sein, sonst greift wieder die 1-%-Regel.

Vereinbarte Zuzahlungen aus dem Nettogehalt mindern den steuerpflichtigen geldwerten Vorteil bis auf null. Eine darüber hinausgehende Zahlung führt weder zu negativem Arbeitslohn noch zu einem weiteren Abzug: Eine Zuzahlung von 900 € bei einem geldwerten Vorteil von 800 € kostet Sie weiterhin 900 €. Eine Gehaltsumwandlung ist davon zu unterscheiden und wird hier nicht berücksichtigt. Einmalige Zuzahlungen zu den Anschaffungskosten müssen gesondert mit der Lohnbuchhaltung behandelt werden.

Meist ja, wenn der Arbeitgeber Kraftstoff, Versicherung, Wartung und Wertverlust trägt: Diese Kosten sind meist deutlich höher als die Steuer auf den Vorteil. Ein schneller Check: die monatlichen Nettokosten dieses Rechners gegen die privaten Kosten für Leasing, Versicherung und Tanken desselben Autos. Bei E-Autos mit 0,25 % ist der Unterschied selten knapp.

Ja. Maßgeblich ist immer der inländische Bruttolistenpreis bei Erstzulassung, abgerundet auf volle 100 € — unabhängig davon, was der Arbeitgeber tatsächlich bezahlt hat, von Rabatten oder vom Alter des Autos. Das macht junge Gebrauchtwagen in der Pauschalmethode oft unattraktiv.

Die große Änderung kam Mitte 2025: Die Listenpreisgrenze für die 0,25-%-Regel bei E-Autos stieg für Erwerbe nach dem 30. Juni 2025 von 70.000 € auf 100.000 €. Für 2026 wurden Einkommensteuertarif und Beitragsgrenzen aktualisiert (Grundfreibetrag 12.348 €, KV-Grenze 69.750 €, Rentengrenze 101.400 €) — alles in diesem Rechner berücksichtigt.