Saksamaa tööauto maksukalkulaator
Arvuta geldwerter Vorteil ja tööauto tegelik kuine netokulu 2026. aasta reeglite järgi — 1% reegel, 0,25% elektrireegel ja töösõidu lisa sees.
[01]
Kalkulaator
Sinu tööauto
Kirjelda autot ja palka.
Alustuseks on vaja kahte välja; muu on mõistlik ja muudetav eeldus. Tulemus uueneb sisestamisel.
Auto
1%Maksustatakse täis hinnakirjahinnalt: tavaline 1% reegel.
Palk ja maks
Täpsusta mudelit
Palgaarvestuse detailid ja erijuhud. Vaikeseaded kajastavad levinuimat olukorda: seaduslik ravikindlustus 2026. aasta keskmise lisamääraga.
Sinu tulemus
Mida auto sulle tegelikult maksab.
Sisesta hinnakirjahind ja palk
Mudel vajab vaid kahte esiletõstetud välja. Sinu piirmaksumäär on määrav, seega enne sisestamist ei näidata väljamõeldud numbreid.
[02]
Läbipaistev juba olemuselt
Firmenwagen-kalkulaator, mis näitab arvutuskäiku.
Ettevõtte auto kasutamine erasõitudeks on maksustatav erisoodustus (geldwerter Vorteil). Kalkulaator hindab selle erisoodustuse väärtust auto hinnakirjajärgse brutohinna alusel ning seejärel selle mõju maksudele ja sotsiaalkindlustusmaksetele lihtsustatud 2026 aasta palgaarvestusmudeli abil.
Hüve valem
Kuine hüve = 1% brutohinnakirjahinnast (elektrifitseeritud autodel 0,5% või 0,25%) pluss 0,03% hinnakirjahinnast ühe suuna töösõidu km kohta. Näide: €45,000 bensiiniauto 15 km töösõiduga lisab kuus maksustatavale palgale €450 + €202.50 = €652.50.
Ametlikud 2026 parameetrid
Tulumaksutabel, solidaarsusmaksu vabastus, maksemäärad ja ülemmäärad tulevad otse 2026 seadustest ja määrustest — iga väärtus on all koos õigusallikaga.
Piirmäär, mitte keskmine
Mudel hindab mahaarvamisi nii hüvega kui ka ilma ning lisab seejärel töötaja omaosaluse täies ulatuses. Tasaarvestus ei saa muuta maksustatava hüve väärtust negatiivseks: 900 € suurune makse 800 € suuruse hüve eest tähendab endiselt 900 € suurust kulu. Sõidupõhise töölesõidu arvestuse aluseks on tegelik kontoris käidud päevade arv aastas, ülempiiriga 180 päeva, ning kuvatakse kuu keskmine; seadus ei sätesta 15-päevast kuupiiri.
Soetuskuupäevad on olulised
Elektriautode puhul, mis on soetatud ajavahemikus 2024. aasta jaanuarist 2025. aasta juunini, kehtib veerandireegli ülempiir 70 000 €; alates 2025. aasta juulist soetatud autode puhul on see 100 000 €. Aastatel 2025–2030 soetatud pistikhübriidide puhul tuleb poole reegli kohaldamiseks kinnitada, et nende elektriline sõiduulatus on vähemalt 80 km või heitkogus maksimaalselt 50 g CO₂/km. Varem soetatud sõidukeid tuleb hinnata eraldi.
Kõik 2026 parameetrid koos allikaga
Need seadusest tulenevad lähteandmed on hinnangu aluseks. Sinu tegelik palgaarvestus võib erineda, sest mudel ei arvesta individuaalseid maksu- ja kindlustusega seotud asjaolusid.
| Parameeter | 2026 väärtus | Õiguslik alus |
|---|---|---|
| Maksuvaba miinimum (Grundfreibetrag) | €12,348 | § 32a Abs. 1 EStG |
| Solidaarsusmaksu vabastus (vallaline) | €20,350 tulumaks | § 3 Abs. 3 SolzG |
| Tervise- ja hooldusmakse ülempiir | €69,750 / aasta | SV-Rechengrößenverordnung 2026 |
| Pensioni- ja töötuskindlustuse ülempiir | €101,400 / aasta | SV-Rechengrößenverordnung 2026 |
| 0,25% reegli ülempiir elektriautodele | €100,000 nimekirjahind (soetatud pärast 30. juunit 2025) | § 6 Abs. 1 Nr. 4 EStG |
| Pistikhübriidi sobivus (0,5%) | max 50 g CO₂/km või min 80 km WLTP ulatus | § 6 Abs. 1 Nr. 4 Satz 2 Nr. 5 EStG |
| Keskmine lisanduv tervisemäär | 2.9% | BMG teade 2026. aastaks |
[03]
Reeglid, mis määravad sinu numbri
Kuus reeglit määravad, mida ametiauto sulle maksab.
Saksamaa ametiauto maksustamine põhineb väikesel hulgal kindlamääralistel reeglitel. Teadmine, millised neist sinu autole kehtivad — ja milliseid valikuid saad teha — muudab tulemust sageli tuhandete eurode võrra aastas.
1% reegel
Sisepõlemismootoriga ametiauto erasõit lisab iga kuu maksustatavale palgale 1% brutonimekirjahinnast. Arvesse läheb esmase registreerimise nimekirjahind — allahindlused ja kasutatud auto hind seda ei muuda.
0,25% elektriautodele
Täiselektrilised autod, mis on soetatud pärast 30. juunit 2025 ja mille nimekirjahind on kuni €100,000, hinnatakse veerandile nimekirjahinnast. €60,000 EV-d maksustatakse nagu €15,000 autot.
0,5% hübriididele ja kallitele EV-dele
Elektriautod üle €100,000 ülempiiri ja nõuetele vastavad pistikhübriidid (max 50 g CO₂/km või min 80 km WLTP ulatus) hinnatakse poolele nimekirjahinnast.
Töölesõidu lisand
Kindlasse töökohta sõitmise eest lisandub iga kuu 0,03% maksustamisalusest ühesuunalise teekonna iga kilomeetri kohta. Sõidupõhise arvestuse korral võetakse selle asemel arvesse tegelikke kontoris käimise päevi määraga 0,002%, kuid mitte üle 180 päeva aastas. Igakuist 15-päevast ülempiiri ei ole; pidage iga kontoris käimise päeva kohta kuupäevalist arvestust.
Sissemaksed vähendavad hüve
Igakuine Zuzahlung tööandjale vähendab maksustatavat hüve euro euro vastu kuni nullini. Kui maksad €652 hüvest €200, maksustatakse vaid €452.
Sõidupäeviku alternatiiv
Fahrtenbuch maksustab kindlamäära asemel tegelikku erasõitu. See tasub ära vähese erasõidu, kõrge nimekirjahinna või täielikult amortiseerunud auto puhul — hinnaks on iga sõidu dokumenteerimine.
[04]
Küsimused, mida autopargi juhid päriselt küsivad
Ametiauto maks, selgitatud.
Kui saad ametiautot kasutada erasõitudeks, käsitleb maksuamet seda lisatuluna: geldwerter Vorteil. Standardmeetodi järgi on see 1% brutonimekirjahinnast kuus, pluss 0,03% ühe suuna töölesõidu km kohta, mis lisatakse brutopalgale ja maksustatakse nagu palk — koos sotsiaalmaksetega, kuni palk jääb alla ülempiiride.
See on kindlamääraline hindamine: tegelike erasõitude jälgimise asemel lisatakse iga kuu maksustatavale palgale 1% auto brutonimekirjahinnast esmase registreerimise ajal. See kehtib automaatselt, kui sa ei pea korrektset sõidupäevikut (Fahrtenbuch) ega vali seda meetodit.
Täiselektriliste autode puhul, mis on soetatud pärast 30. juunit 2025 ja mille brutonimekirjahind on kuni €100,000, arvestatakse maksubaasiks vaid veerand nimekirjahinnast — sisuliselt 0,25% kuus. Jaanuarist 2024 kuni juunini 2025 soetatud autodel jääb varasem €70,000 ülempiir; sellest kõrgemal kehtib pool nimekirjahinnast.
Aastatel 2025–2030 soetatud pistikhübriidid kvalifitseeruvad poole väiksemale maksubaasile, kui nende heide on kuni 50 g CO₂/km või elektriline sõiduulatus vähemalt 80 km (WLTP). Muidu kehtib täielik 1% reegel nagu sisepõlemisautol. Ilma pistikuta mild- ja täishübriidid ei kvalifitseeru kunagi.
Kuupõhise kindla määra meetodi korral lisandub 0,03% maksubaasist ühe suuna teekonna iga kilomeetri kohta. Sõidupõhisel arvestusel rakendatakse 0,002% määra iga kilomeetri ja tegeliku kontoripäeva kohta, kokku kuni 180 päeval aastas, ilma igakuise 15 päeva piiranguta. See võib olla kasulik, kui käite aasta jooksul tööl vähem kui 180 päeval. Pange kuupäevad kirja ja leppige tööandjaga kokku, kuidas neid palgaarvestuses käsitletakse. See kalkulaator näitab aastakulu jagatuna 12-ga.
Kindlamäär sobib paremini rohke erasõidu ja keskmise nimekirjahinna korral. Sõidupäevik võidab siis, kui erasõitu on vähe, nimekirjahind on kõrge või auto on juba amortiseerunud — siis võivad tegelikud kulud erasõidu osakaalu järgi jääda kindlamäärast palju madalamaks. Konks on selles, et sõidupäevik peab olema täielik ja võltsimiskindel, muidu naaseb maksuamet 1% reegli juurde.
Kokkulepitud maksed netopalgast vähendavad maksustatava hüve väärtust kuni nullini. Hüve väärtust ületav makse ei tekita negatiivset töötasu ega täiendavat mahaarvamist: kui maksad 900 € hüve eest, mille väärtus on 800 €, on sinu kulu ikkagi 900 €. Brutopalga vähendamine hüve vastu on teistsugune lahendus ja seda siin ei modelleerita. Ühekordseid sissemakseid ostu tegemiseks tuleb palgaarvestuses eraldi käsitleda.
Tavaliselt küll, kui tööandja katab kütuse, kindlustuse, hoolduse ja amortisatsiooni: need kulud ületavad tavaliselt hüve maksu mitmekordselt. Kiirkontroll: võrdle selle kalkulaatori kuist netokulu sellega, mida sama auto liisimine, kindlustamine ja tankimine eraisikuna maksaks. 0,25% elektriautode puhul on vahe harva väike.
Jah. Arvestusbaas on alati riigisisene brutonimekirjahind esmase registreerimise ajal, ümardatuna allapoole täis €100-ni — sõltumata sellest, mida tööandja tegelikult maksis, allahindlustest või auto vanusest. See muudab peaaegu uued kasutatud autod kindlamääralise meetodi all suhteliselt ebaatraktiivseks.
Suur muudatus tuli 2025. aasta keskel: elektriautode 0,25% reegli nimekirjahinna ülempiir tõusis pärast 30. juunit 2025 tehtud soetustel €70,000-lt €100,000-le. 2026. aastaks uuendati tulumaksumäära ja maksete ülempiire (maksuvaba miinimum €12,348, tervise ülempiir €69,750, pensioni ülempiir €101,400) — kõik on selles kalkulaatoris arvesse võetud.
[05]
Rohkem kui maksuküsimus
Auto on maksustatud. Nüüd vähenda selle kasutuskulu.
Kasuta ettevõtte auto kütuse-, laadimis- ja teekulude tasumiseks Rallyt, kus on kululimiidid ja maksetega kokku viidud kviitungid. Hoia maksuarvestus, töötajatele makstavad kuluhüvitised ja ettevõtte tasutud ostud eraldi.
Vii reisikulude töövoog lõpule
Ettevõtte auto maksustamine, isikliku auto sõidukulude hüvitamine ja ettevõtte tasutud kütus nõuavad erinevat arvestust. Kasuta igas etapis sobivat tööriista.