Kalkulator poreza na službeni auto za Njemačku
Izračunajte geldwerter Vorteil i stvarni mjesečni neto trošak službenog auta prema pravilima za 2026. — uključeni su pravilo 1%, električno pravilo 0,25% i dodatak za putovanje.
[01]
Kalkulator
Vaš službeni auto
Opišite auto i svoju plaću.
Za početak su potrebna dva polja; sve ostalo su razumne pretpostavke koje možete urediti. Rezultat se ažurira dok tipkate.
Auto
1%Oporezivanje po punoj kataloškoj cijeni: standardno pravilo 1%.
Plaća i porez
Fino prilagodite model
Detalji obračuna plaće i posebni slučajevi. Zadane postavke odražavaju najčešću situaciju: zakonsko zdravstveno osiguranje po prosječnoj dodatnoj stopi za 2026.
Vaš rezultat
Koliko vas auto stvarno košta.
Unesite katalošku cijenu i svoju plaću
Modelu trebaju samo dva istaknuta polja. Vaša granična porezna stopa čini razliku, zato nema izmišljenih brojki prije unosa.
[02]
Transparentno po dizajnu
Firmenwagen kalkulator koji pokazuje izračun.
Privatno korištenje službenog automobila predstavlja oporezivi primitak (geldwerter Vorteil). Ovaj kalkulator na temelju bruto kataloške cijene procjenjuje taj primitak, a zatim i njegov utjecaj na porez i doprinose uz pojednostavljeni model obračuna plaće za 2026. godinu.
Formula koristi
Mjesečna korist = 1% bruto kataloške cijene (0,5% ili 0,25% za elektrificirane aute) plus 0,03% kataloške cijene po km puta na posao u jednom smjeru. Primjer: benzinski auto od 45.000 € s putem od 15 km dodaje 450 € + 202,50 € = 652,50 € oporezivoj plaći svaki mjesec.
Službeni parametri za 2026.
Tarifa poreza na dohodak, izuzeće od solidarnog dodatka, stope doprinosa i limiti dolaze izravno iz propisa za 2026. — svaka je vrijednost navedena niže sa svojim pravnim izvorom.
Granično, ne prosječno
Model procjenjuje odbitke s pogodnošću i bez nje, a zatim dodaje puni doprinos zaposlenika. Umanjenje ne može dovesti do negativne vrijednosti oporezive pogodnosti: uplata od 900 € za pogodnost vrijednu 800 € i dalje predstavlja trošak od 900 €. Obračun dolazaka na posao po pojedinačnom putovanju temelji se na stvarnom godišnjem broju dana rada u uredu, najviše 180, a prikazuje se mjesečni prosjek; ne postoji zakonsko ograničenje od 15 dana mjesečno.
Datumi nabave su važni
Za električna vozila nabavljena od siječnja 2024. do lipnja 2025. primjenjuje se gornja granica od 70.000 € za pravilo četvrtine; za vozila nabavljena od srpnja 2025. granica iznosi 100.000 €. Za plug-in hibride nabavljene u razdoblju 2025.–2030. provjerite imaju li električni doseg od najmanje 80 km ili emisije od najviše 50 g CO₂/km kako biste primijenili pravilo polovice. Za ranije nabavljena vozila potrebna je zasebna procjena.
Svi parametri za 2026. i njihov izvor
Procjena se temelji na ovim zakonski propisanim parametrima. Vaš stvarni obračun plaće može se razlikovati jer model ne uzima u obzir individualne porezne okolnosti i okolnosti osiguranja.
| Parametar | Vrijednost 2026. | Pravna osnova |
|---|---|---|
| Osobni odbitak (Grundfreibetrag) | 12.348 € | § 32a st. 1 EStG |
| Izuzeće od solidarnog dodatka (samac) | 20.350 € poreza na dohodak | § 3 st. 3 SolzG |
| Gornja granica za zdravstvo i njegu | 69.750 € / godina | SV-Rechengrößenverordnung 2026 |
| Gornja granica za mirovinsko i nezaposlenost | 101.400 € / godina | SV-Rechengrößenverordnung 2026 |
| Granica pravila 0,25% za električne aute | Cijena iz kataloga 100.000 € (kupljeno nakon 30. lip. 2025.) | § 6 st. 1 br. 4 EStG |
| Uvjet za plug-in hibrid (0,5%) | maks. 50 g CO₂/km ili min. 80 km WLTP dosega | § 6 st. 1 br. 4 reč. 2 br. 5 EStG |
| Prosječna dodatna stopa zdravstva | 2,9% | Objava BMG-a za 2026. |
[03]
Pravila koja određuju vaš iznos
Šest pravila određuje koliko vas stoji službeni auto.
Njemačko oporezivanje službenih auta temelji se na malom skupu paušalnih pravila. Ako znate koja vrijede za vaš auto — i koje opcije možete odabrati — ishod se često mijenja za tisuće eura godišnje.
Pravilo 1%
Privatna uporaba službenog auta s motorom s unutarnjim izgaranjem svaki mjesec dodaje 1% bruto kataloške cijene oporezivoj plaći. Vrijedi cijena pri prvoj registraciji — popusti i cijene rabljenih auta to ne mijenjaju.
0,25% za električne aute
Potpuno električni auti kupljeni nakon 30. lipnja 2025. s kataloškom cijenom do 100.000 € obračunavaju se na četvrtinu kataloške cijene. EV od 60.000 € oporezuje se kao auto od 15.000 €.
0,5% za hibride i skuplje EV-e
Električni auti iznad granice od 100.000 € i kvalificirani plug-in hibridi (maks. 50 g CO₂/km ili min. 80 km WLTP dosega) obračunavaju se na polovicu kataloške cijene.
Dodatak za put na posao
Za vožnju do stalnog mjesta rada mjesečno se dodaje 0,03 % osnovice za obračun po kilometru udaljenosti u jednom smjeru. Obračun po putovanju umjesto toga uzima u obzir stvarne dane dolaska u ured po stopi od 0,002 %, uz ograničenje od 180 dana godišnje. Ne postoji mjesečno ograničenje od 15 dana; vodite evidenciju s datumom svakog dana dolaska u ured.
Doprinosi smanjuju korist
Mjesečna Zuzahlung poslodavcu smanjuje oporezivu korist euro za euro, do nule. Ako platite 200 € za korist od 652 €, oporezuje se samo 452 €.
Alternativa s knjigom vožnje
Fahrtenbuch oporezuje stvarnu privatnu uporabu umjesto paušala. Isplati se uz malo privatne vožnje, visoku katalošku cijenu ili potpuno amortiziran auto — uz cijenu bilježenja svake vožnje.
[04]
Pitanja koja vozači voznog parka stvarno postavljaju
Porez na službeni auto, objašnjen.
Ako službeni auto možete koristiti privatno, porezna uprava to tretira kao dodatni prihod: geldwerter Vorteil. Po standardnoj metodi to je 1% bruto kataloške cijene mjesečno, plus 0,03% po km puta na posao u jednom smjeru, dodano bruto plaći i oporezovano kao plaća — uključujući doprinose dok je plaća ispod granica.
To je paušalni obračun: umjesto praćenja stvarnih privatnih vožnji, 1% bruto kataloške cijene auta pri prvoj registraciji svaki se mjesec dodaje oporezivoj plaći. Primjenjuje se automatski osim ako vodite ispravnu knjigu vožnje (Fahrtenbuch) i odaberete tu metodu.
Za potpuno električne aute kupljene nakon 30. lipnja 2025. s bruto kataloškom cijenom do 100.000 €, samo četvrtina kataloške cijene ulazi u osnovicu — efektivno 0,25% mjesečno. Auta kupljena između siječnja 2024. i lipnja 2025. zadržavaju staru granicu od 70.000 €; iznad granice vrijedi polovica kataloške cijene.
Plug-in hibridi kupljeni od 2025. do 2030. imaju pravo na prepolovljenu osnovicu ako ispuštaju najviše 50 g CO₂/km ili postižu najmanje 80 km električnog dosega (WLTP). Inače vrijedi puno pravilo 1%, kao za auto s motorom na izgaranje. Blagi i puni hibridi bez priključka nikad ne ispunjavaju uvjet.
Mjesečnom paušalnom metodom dodaje se 0,03 % obračunske osnovice po kilometru udaljenosti u jednom smjeru. Pri obračunu po dolasku primjenjuje se 0,002 % po kilometru i stvarnom danu dolaska u ured, uz ograničenje od 180 dana godišnje, bez mjesečnog ograničenja od 15 dana. Ta metoda može biti korisna ako putujete na posao manje od 180 dana tijekom cijele godine. Bilježite datume i dogovorite s poslodavcem kako će se to obračunavati u plaći. Ovaj kalkulator prikazuje godišnji trošak podijeljen s 12.
Paušal je bolji uz puno privatne vožnje i prosječnu katalošku cijenu. Knjiga vožnje je bolja kad je privatna uporaba mala, kataloška cijena visoka ili je auto već amortiziran — tada stvarni troškovi razmjerni privatnom udjelu mogu biti znatno niži od paušala. Kvaka: knjiga vožnje mora biti potpuna i neizmjenjiva, inače se porezna uprava vraća na pravilo 1%.
Ugovorene uplate iz neto plaće smanjuju oporezivi primitak, ali ne ispod nule. Uplata iznad tog iznosa ne stvara negativnu plaću ni dodatni odbitak: uplata od 900 € za primitak od 800 € i dalje vas košta 900 €. Odricanje od dijela plaće drugačiji je mehanizam i ovdje nije uključeno u model. Jednokratne uplate za kupnju zahtijevaju zasebnu obradu pri obračunu plaće.
Obično da kad poslodavac pokriva gorivo, osiguranje, održavanje i amortizaciju: ti troškovi obično daleko nadmašuju porez na korist. Brza provjera: neto mjesečni trošak iz ovog kalkulatora naspram troška privatnog leasinga, osiguranja i goriva za isti auto. Za električne aute na 0,25% razlika je rijetko mala.
Da. Osnovica je uvijek domaća bruto kataloška cijena pri prvoj registraciji, zaokružena naniže na punih 100 € — bez obzira na to koliko je poslodavac stvarno platio, na popuste ili starost auta. Zato su gotovo novi rabljeni auti relativno neprivlačni po paušalnoj metodi.
Velika promjena došla je sredinom 2025.: granica kataloške cijene za pravilo 0,25% za električne aute porasla je sa 70.000 € na 100.000 € za kupnje nakon 30. lipnja 2025. Za 2026. ažurirani su tarifni porez na dohodak i granice doprinosa (osobni odbitak 12.348 €, granica zdravstva 69.750 €, mirovinska granica 101.400 €) — sve je uključeno u ovaj kalkulator.
[05]
Više od pitanja poreza
Auto je oporezovan. Sad smanjite trošak korištenja.
Koristite Rally za gorivo, punjenje i troškove na putu za službene automobile, uz limite potrošnje i račune povezane s plaćanjima. Vodite odvojeno obračun poreza, naknade troškova zaposlenicima i kupnje koje plaća tvrtka.
Dovršite obradu putnih troškova
Oporezivanje službenog automobila, zahtjevi za naknadu troškova kilometraže privatnim vozilom i gorivo koje plaća tvrtka zahtijevaju različite evidencije. Za svaki korak koristite odgovarajući alat.