Kalkulator poreza na službeni auto za Njemačku
Izračunajte geldwerter Vorteil i stvarni mjesečni neto trošak službenog auta prema pravilima za 2026. — uključeni su pravilo 1%, električno pravilo 0,25% i dodatak za putovanje.
[01]
Kalkulator
Vaš službeni auto
Opišite auto i svoju plaću.
Za početak su potrebna dva polja; sve ostalo su razumne pretpostavke koje možete urediti. Rezultat se ažurira dok tipkate.
Auto
1%Oporezivanje po punoj kataloškoj cijeni: standardno pravilo 1%.
Plaća i porez
Fino prilagodite model
Detalji obračuna plaće i posebni slučajevi. Zadane postavke odražavaju najčešću situaciju: zakonsko zdravstveno osiguranje po prosječnoj dodatnoj stopi za 2026.
Vaš rezultat
Koliko vas auto stvarno košta.
Unesite katalošku cijenu i svoju plaću
Modelu trebaju samo dva istaknuta polja. Vaša granična porezna stopa čini razliku, zato nema izmišljenih brojki prije unosa.
[02]
Transparentno po dizajnu
Firmenwagen kalkulator koji pokazuje izračun.
Službeni auto za privatnu uporabu oporezuje se kao korist u naravi (geldwerter Vorteil): fiksni udio bruto kataloške cijene dodaje se vašoj mjesečnoj plaći i oporezuje kao plaća. Ovaj kalkulator točno primjenjuje § 6 Abs. 1 Nr. 4 i § 8 Abs. 2 EStG, a zatim obračunava plaću za 2026. kako biste vidjeli stvarni neto trošak, a ne samo korist.
Formula koristi
Mjesečna korist = 1% bruto kataloške cijene (0,5% ili 0,25% za elektrificirane aute) plus 0,03% kataloške cijene po km puta na posao u jednom smjeru. Primjer: benzinski auto od 45.000 € s putem od 15 km dodaje 450 € + 202,50 € = 652,50 € oporezivoj plaći svaki mjesec.
Službeni parametri za 2026.
Tarifa poreza na dohodak, izuzeće od solidarnog dodatka, stope doprinosa i limiti dolaze izravno iz propisa za 2026. — svaka je vrijednost navedena niže sa svojim pravnim izvorom.
Granično, ne prosječno
Model dvaput izračunava vašu plaću — s korišću i bez nje — i prikazuje razliku. To je vaše stvarno granično opterećenje, odnosno ono što auto doista mijenja.
Datumi nabave su važni
Granica od 0,25% za EV kupljene nakon 30. lipnja 2025. porasla je sa 70.000 € na 100.000 €, a plug-in hibridi kupljeni od 2025. trebaju doseg 80 km WLTP ili maks. 50 g CO₂/km. Kalkulator pokriva oba režima.
Svi parametri za 2026. i njihov izvor
Ovo su zakonske vrijednosti koje model koristi. Ništa nije podešeno ni procijenjeno — ako se vrijednost promijeni, bilješka o metodologiji ispod bilježi reviziju.
| Parametar | Vrijednost 2026. | Pravna osnova |
|---|---|---|
| Osobni odbitak (Grundfreibetrag) | 12.348 € | § 32a st. 1 EStG |
| Izuzeće od solidarnog dodatka (samac) | 20.350 € poreza na dohodak | § 3 st. 3 SolzG |
| Gornja granica za zdravstvo i njegu | 69.750 € / godina | SV-Rechengrößenverordnung 2026 |
| Gornja granica za mirovinsko i nezaposlenost | 101.400 € / godina | SV-Rechengrößenverordnung 2026 |
| Granica pravila 0,25% za električne aute | Cijena iz kataloga 100.000 € (kupljeno nakon 30. lip. 2025.) | § 6 st. 1 br. 4 EStG |
| Uvjet za plug-in hibrid (0,5%) | maks. 50 g CO₂/km ili min. 80 km WLTP dosega | § 6 st. 1 br. 4 reč. 2 br. 5 EStG |
| Prosječna dodatna stopa zdravstva | 2,9% | Objava BMG-a za 2026. |
[03]
Pravila koja određuju vaš iznos
Šest pravila određuje koliko vas stoji službeni auto.
Njemačko oporezivanje službenih auta temelji se na malom skupu paušalnih pravila. Ako znate koja vrijede za vaš auto — i koje opcije možete odabrati — ishod se često mijenja za tisuće eura godišnje.
Pravilo 1%
Privatna uporaba službenog auta s motorom s unutarnjim izgaranjem svaki mjesec dodaje 1% bruto kataloške cijene oporezivoj plaći. Vrijedi cijena pri prvoj registraciji — popusti i cijene rabljenih auta to ne mijenjaju.
0,25% za električne aute
Potpuno električni auti kupljeni nakon 30. lipnja 2025. s kataloškom cijenom do 100.000 € obračunavaju se na četvrtinu kataloške cijene. EV od 60.000 € oporezuje se kao auto od 15.000 €.
0,5% za hibride i skuplje EV-e
Električni auti iznad granice od 100.000 € i kvalificirani plug-in hibridi (maks. 50 g CO₂/km ili min. 80 km WLTP dosega) obračunavaju se na polovicu kataloške cijene.
Dodatak za put na posao
Vožnja do stalnog radnog mjesta dodaje 0,03% kataloške cijene po km udaljenosti u jednom smjeru svaki mjesec. Ispod otprilike 15 uredskih dana mjesečno, povoljniji je obračun 0,002% po vožnji.
Doprinosi smanjuju korist
Mjesečna Zuzahlung poslodavcu smanjuje oporezivu korist euro za euro, do nule. Ako platite 200 € za korist od 652 €, oporezuje se samo 452 €.
Alternativa s knjigom vožnje
Fahrtenbuch oporezuje stvarnu privatnu uporabu umjesto paušala. Isplati se uz malo privatne vožnje, visoku katalošku cijenu ili potpuno amortiziran auto — uz cijenu bilježenja svake vožnje.
[04]
Pitanja koja vozači voznog parka stvarno postavljaju
Porez na službeni auto, objašnjen.
Ako službeni auto možete koristiti privatno, porezna uprava to tretira kao dodatni prihod: geldwerter Vorteil. Po standardnoj metodi to je 1% bruto kataloške cijene mjesečno, plus 0,03% po km puta na posao u jednom smjeru, dodano bruto plaći i oporezovano kao plaća — uključujući doprinose dok je plaća ispod granica.
To je paušalni obračun: umjesto praćenja stvarnih privatnih vožnji, 1% bruto kataloške cijene auta pri prvoj registraciji svaki se mjesec dodaje oporezivoj plaći. Primjenjuje se automatski osim ako vodite ispravnu knjigu vožnje (Fahrtenbuch) i odaberete tu metodu.
Za potpuno električne aute kupljene nakon 30. lipnja 2025. s bruto kataloškom cijenom do 100.000 €, samo četvrtina kataloške cijene ulazi u osnovicu — efektivno 0,25% mjesečno. Auta kupljena između siječnja 2024. i lipnja 2025. zadržavaju staru granicu od 70.000 €; iznad granice vrijedi polovica kataloške cijene.
Plug-in hibridi kupljeni od 2025. do 2030. imaju pravo na prepolovljenu osnovicu ako ispuštaju najviše 50 g CO₂/km ili postižu najmanje 80 km električnog dosega (WLTP). Inače vrijedi puno pravilo 1%, kao za auto s motorom na izgaranje. Blagi i puni hibridi bez priključka nikad ne ispunjavaju uvjet.
Putovanje do stalnog radnog mjesta dodaje 0,03% kataloške cijene po km udaljenosti u jednom smjeru mjesečno. Ako u ured vozite manje od 15 dana mjesečno, možete odabrati obračun po vožnji od 0,002% po km i stvarnoj vožnji — uz limit od 180 vožnji godišnje. Za hibridni rad to je često jeftinije za nekoliko stotina eura godišnje.
Paušal je bolji uz puno privatne vožnje i prosječnu katalošku cijenu. Knjiga vožnje je bolja kad je privatna uporaba mala, kataloška cijena visoka ili je auto već amortiziran — tada stvarni troškovi razmjerni privatnom udjelu mogu biti znatno niži od paušala. Kvaka: knjiga vožnje mora biti potpuna i neizmjenjiva, inače se porezna uprava vraća na pravilo 1%.
Da. Mjesečne uplate koje za auto plaćate poslodavcu — i naknade po km za privatnu uporabu — smanjuju geldwerter Vorteil euro za euro, najviše do nule. Jednokratni doprinosi kupovnoj cijeni mogu se rasporediti i na korist u sljedećim godinama.
Obično da kad poslodavac pokriva gorivo, osiguranje, održavanje i amortizaciju: ti troškovi obično daleko nadmašuju porez na korist. Brza provjera: neto mjesečni trošak iz ovog kalkulatora naspram troška privatnog leasinga, osiguranja i goriva za isti auto. Za električne aute na 0,25% razlika je rijetko mala.
Da. Osnovica je uvijek domaća bruto kataloška cijena pri prvoj registraciji, zaokružena naniže na punih 100 € — bez obzira na to koliko je poslodavac stvarno platio, na popuste ili starost auta. Zato su gotovo novi rabljeni auti relativno neprivlačni po paušalnoj metodi.
Velika promjena došla je sredinom 2025.: granica kataloške cijene za pravilo 0,25% za električne aute porasla je sa 70.000 € na 100.000 € za kupnje nakon 30. lipnja 2025. Za 2026. ažurirani su tarifni porez na dohodak i granice doprinosa (osobni odbitak 12.348 €, granica zdravstva 69.750 €, mirovinska granica 101.400 €) — sve je uključeno u ovaj kalkulator.
[05]
Više od pitanja poreza