Kalkulačka dane zo služobného auta pre Nemecko
Vypočítajte si geldwerter Vorteil a skutočný mesačný čistý náklad vášho služobného auta podľa pravidiel 2026 — vrátane pravidla 1 %, elektrického 0,25 % a príplatku za dochádzanie.
[01]
Kalkulačka
Vaše služobné auto
Opíšte auto a svoj príjem.
Na začiatok stačia dve povinné polia; všetko ostatné sú rozumné, upraviteľné predpoklady. Výsledok sa mení pri písaní.
Auto
1%Zdanenie z plnej cenníkovej ceny: štandardné pravidlo 1 %.
Mzda a daň
Doladiť model
Detaily mzdy a špeciálne prípady. Predvolené hodnoty zodpovedajú najbežnejšej situácii: zákonné zdravotné poistenie s priemernou dodatočnou sadzbou 2026.
Váš výsledok
Koľko vás auto naozaj stojí.
Zadajte cenníkovú cenu a svoj plat
Model potrebuje len dve zvýraznené polia. Rozhoduje vaša hraničná sadzba dane, preto pred zadaním nezobrazujeme vymyslené čísla.
[02]
Transparentné už v návrhu
Firmenwagen kalkulačka, ktorá ukáže výpočet.
Služobné auto poskytnuté na súkromné používanie sa zdaňuje ako nepeňažný benefit (geldwerter Vorteil): paušálna časť hrubej cenníkovej ceny sa pripočíta k vašej mesačnej mzde a zdaní sa ako plat. Táto kalkulačka presne uplatňuje § 6 Abs. 1 Nr. 4 a § 8 Abs. 2 EStG a potom spraví mzdový výpočet pre rok 2026, aby ste videli skutočný čistý náklad, nielen benefit.
Vzorec benefitu
Mesačný benefit = 1 % z hrubej cenníkovej ceny (0,5 % alebo 0,25 % pri elektrifikovaných autách) plus 0,03 % z cenníkovej ceny za km jednosmerného dochádzania. Príklad: benzínové auto za 45 000 € s dochádzaním 15 km pridá každý mesiac k zdaniteľnej mzde 450 € + 202,50 € = 652,50 €.
Oficiálne parametre 2026
Tarifa dane z príjmu, oslobodenie od solidárnej prirážky, sadzby odvodov a stropy vychádzajú priamo zo zákonov a predpisov na rok 2026 — každá hodnota je nižšie uvedená s právnym zdrojom.
Hraničné, nie priemerné
Model vypočíta vašu mzdu dvakrát — s benefitom aj bez neho — a ukáže rozdiel. To je vaše skutočné hraničné zaťaženie, teda to, čo auto naozaj mení.
Dátumy obstarania sú dôležité
Limit 0,25 % sa pri EV kúpených po 30. júni 2025 zvýšil zo 70 000 € na 100 000 € a plug-in hybridy kúpené od 2025 musia mať dojazd WLTP 80 km alebo max. 50 g CO₂/km. Kalkulačka pokrýva oba režimy.
Všetky parametre 2026 aj so zdrojom
Toto sú zákonné hodnoty, ktoré model používa. Nič nie je ladené ani odhadované — ak sa hodnota zmení, poznámka k metodike nižšie zaznamená revíziu.
| Parameter | Hodnota 2026 | Právny základ |
|---|---|---|
| Základná nezdaniteľná suma (Grundfreibetrag) | 12 348 € | § 32a ods. 1 EStG |
| Oslobodenie od solidárnej prirážky (slobodný) | 20 350 € daň z príjmu | § 3 ods. 3 SolzG |
| Strop odvodov na zdravie a starostlivosť | 69 750 € / rok | SV-Rechengrößenverordnung 2026 |
| Strop na dôchodok a nezamestnanosť | 101 400 € / rok | SV-Rechengrößenverordnung 2026 |
| Limit pravidla 0,25 % pre elektromobily | 100 000 € cenníková cena (kúpené po 30. 6. 2025) | § 6 ods. 1 č. 4 EStG |
| Nárok plug-in hybridu (0,5 %) | max. 50 g CO₂/km alebo min. 80 km WLTP | § 6 ods. 1 č. 4 veta 2 č. 5 EStG |
| Priemerná dodatočná sadzba zdrav. poistenia | 2,9 % | Oznámenie BMG pre rok 2026 |
[03]
Pravidlá, ktoré určujú váš výsledok
O cene služobného auta pre vás rozhoduje šesť pravidiel.
Nemecké zdanenie služobných áut stojí na malej sade paušálnych pravidiel. Keď viete, ktoré platia pre vaše auto — a ktoré možnosti si môžete zvoliť — výsledok sa často zmení o tisíce eur ročne.
Pravidlo 1 %
Súkromné používanie služobného auta so spaľovacím motorom pridáva každý mesiac k zdaniteľnej mzde 1 % z hrubej cenníkovej ceny. Počíta sa cenníková cena pri prvej registrácii — zľavy ani cena jazdenky ju nemenia.
0,25 % pre elektromobily
Plne elektrické autá kúpené po 30. júni 2025 s cenníkovou cenou do 100 000 € sa posudzujú zo štvrtiny cenníkovej ceny. EV za 60 000 € sa zdaňuje ako auto za 15 000 €.
0,5 % pre hybridy a drahšie EV
Elektromobily nad limit 100 000 € a oprávnené plug-in hybridy (max. 50 g CO₂/km alebo min. 80 km WLTP) sa posudzujú z polovice cenníkovej ceny.
Príplatok za dochádzanie
Dochádzanie na pevné pracovisko pridáva každý mesiac 0,03 % z cenníkovej ceny za km jednosmernej vzdialenosti. Pri menej než asi 15 dňoch v kancelárii mesačne je výhodnejšie zvoliť ocenenie 0,002 % za jazdu.
Príspevky znižujú benefit
Mesačná Zuzahlung zamestnávateľovi znižuje zdaniteľný benefit euro za euro až na nulu. Ak pri benefite 652 € platíte 200 €, zdaní sa len 452 €.
Alternatíva s knihou jázd
Fahrtenbuch zdaňuje skutočné súkromné používanie namiesto paušálu. Oplatí sa pri malom súkromnom jazdení, vysokej cenníkovej cene alebo plne odpísanom aute — za cenu evidencie každej jazdy.
[04]
Otázky, ktoré vodiči flotíl naozaj riešia
Daň zo služobného auta, stručne.
Ak môžete služobné auto používať súkromne, daňový úrad to berie ako dodatočný príjem: geldwerter Vorteil. Pri štandardnej metóde je to 1 % z hrubej cenníkovej ceny mesačne plus 0,03 % za km jednosmernej dochádzky, pripočítané k hrubej mzde a zdanené ako plat — vrátane odvodov, kým je mzda pod stropmi.
Je to paušálne ocenenie: namiesto sledovania skutočných súkromných jázd sa každý mesiac k zdaniteľnej mzde pripočíta 1 % z hrubej cenníkovej ceny auta pri prvej registrácii. Platí automaticky, ak nevediete riadnu knihu jázd (Fahrtenbuch) a nezvolíte si túto metódu.
Pri plne elektrických autách kúpených po 30. júni 2025 s hrubou cenníkovou cenou do 100 000 € sa do základu berie len štvrtina cenníkovej ceny — teda fakticky 0,25 % mesačne. Autá kúpené medzi januárom 2024 a júnom 2025 si ponechávajú predchádzajúci limit 70 000 €; nad limit platí polovica cenníkovej ceny.
Plug-in hybridy kúpené od 2025 do 2030 majú nárok na polovičný základ, ak vypúšťajú najviac 50 g CO₂/km alebo dosiahnu aspoň 80 km elektrického dojazdu (WLTP). Inak platí plné pravidlo 1 % ako pri spaľovacom aute. Mild a full hybridy bez zásuvky nárok nikdy nemajú.
Dochádzanie na pevné pracovisko pridáva 0,03 % z cenníkovej ceny za km jednosmernej vzdialenosti mesačne. Ak chodíte do kancelárie menej než 15 dní mesačne, môžete si namiesto toho zvoliť ocenenie 0,002 % za km a skutočnú jazdu — s limitom 180 jázd ročne. Pri hybridnej práci je to často lacnejšie o stovky eur ročne.
Paušál vyhráva pri veľa súkromných jazdách a priemernej cenníkovej cene. Kniha jázd vyhráva, keď je súkromné používanie malé, cenníková cena vysoká alebo je auto už odpísané — vtedy môžu byť skutočné náklady podľa súkromného podielu výrazne nižšie než paušál. Háčik: kniha jázd musí byť úplná a nezmanipulovateľná, inak sa daňový úrad vráti k pravidlu 1 %.
Áno. Mesačné platby, ktoré za auto odvádzate zamestnávateľovi — aj poplatky za súkromné použitie za km — znižujú geldwerter Vorteil euro za euro, najviac na nulu. Jednorazové príspevky na kúpnu cenu sa dajú rozpočítať aj do benefitu v ďalších rokoch.
Zvyčajne áno, keď zamestnávateľ hradí palivo, poistenie, údržbu a odpisy: tieto náklady bývajú spravidla oveľa vyššie než daň z benefitu. Rýchla kontrola: čistý mesačný náklad z tejto kalkulačky verzus to, koľko by stálo súkromne leasingovať, poistiť a tankovať to isté auto. Pri elektromobiloch na 0,25 % býva rozdiel zriedka tesný.
Áno. Základom je vždy domáca hrubá cenníková cena pri prvej registrácii, zaokrúhlená nadol na celé 100 € — bez ohľadu na to, koľko zamestnávateľ skutočne zaplatil, na zľavy či vek auta. Preto sú takmer nové jazdené autá pri paušálnej metóde pomerne nevýhodné.
Veľká zmena prišla v polovici 2025: limit cenníkovej ceny pre pravidlo 0,25 % pri elektromobiloch sa pri autách kúpených po 30. júni 2025 zvýšil zo 70 000 € na 100 000 €. Pre rok 2026 sa upravili sadzby dane z príjmu a odvodové stropy (základná suma 12 348 €, zdravotný strop 69 750 €, dôchodkový strop 101 400 €) — všetko je zohľadnené v tejto kalkulačke.
[05]
Viac než len otázka dane