Įmonės auto mokesčio skaičiuoklė Vokietijai
Apskaičiuokite geldwerter Vorteil ir tikrą mėnesio įmonės auto neto kainą pagal 2026 m. taisykles — įtraukta 1 % taisyklė, 0,25 % EV taisyklė ir priedas už kelionę.
[01]
Skaičiuoklė
Jūsų įmonės auto
Aprašykite auto ir savo atlyginimą.
Pradžiai reikia dviejų laukų; visa kita — pagrįstos, redaguojamos prielaidos. Rezultatas atsinaujina vedant.
Automobilis
1%Apmokestinama nuo visos katalogo kainos: standartinė 1 % taisyklė.
Atlygis ir mokesčiai
Tikslinti modelį
Darbo užmokesčio detalės ir specialūs atvejai. Numatymai atitinka dažniausią situaciją: valstybinis sveikatos draudimas pagal 2026 m. vidutinį papildomą tarifą.
Jūsų rezultatas
Kiek auto jums iš tikro kainuoja.
Įveskite katalogo kainą ir atlyginimą
Modeliui reikia tik dviejų pažymėtų laukų. Skirtumą lemia jūsų ribinis mokesčio tarifas, todėl iki įvedimo nerodomi išgalvoti skaičiai.
[02]
Skaidru pagal dizainą
Firmenwagen skaičiuoklė, rodanti skaičiavimą.
Naudojantis įmonės automobiliu asmeniniais tikslais gaunamos apmokestinamosios pajamos natūra (geldwerter Vorteil). Ši skaičiuoklė pagal bendrąją katalogo kainą įvertina šių pajamų dydį, o tada – jų poveikį mokesčiams ir socialinio draudimo įmokoms pagal supaprastintą 2026 m. darbo užmokesčio skaičiavimo modelį.
Naudos formulė
Mėnesio nauda = 1 % bruto katalogo kainos (0,5 % arba 0,25 % elektrifikuotiems automobiliams) plius 0,03 % katalogo kainos už km kelionei į darbą į vieną pusę. Pavyzdys: 45 000 € benzininis auto su 15 km kelione prideda 450 € + 202,50 € = 652,50 € prie apmokestinamo atlygio per mėnesį.
Oficialūs 2026 m. parametrai
Pajamų mokesčio tarifas, solidarumo priemokos lengvata, įmokų tarifai ir ribos tiesiogiai paimti iš 2026 m. įstatymų ir taisyklių — kiekviena vertė žemiau pateikta su teisiniu šaltiniu.
Ribinis, ne vidutinis
Modelis apskaičiuoja numatomas išskaitas su nauda ir be jos, tada prideda visą darbuotojo įmoką. Dėl įskaitymo apmokestinamoji nauda negali tapti neigiama: 900 € įmoka, kai nauda siekia 800 €, vis tiek kainuoja 900 €. Skaičiuojant kiekvieną kelionę į darbą atskirai, naudojamas faktinis per metus biure dirbtų dienų skaičius, bet ne daugiau kaip 180, ir rodomas mėnesio vidurkis; teisės aktuose nenustatyta 15 dienų per mėnesį riba.
Įsigijimo datos svarbios
Elektromobiliams, įsigytiems nuo 2024 m. sausio iki 2025 m. birželio, pagal ketvirtadalio taisyklę taikoma 70 000 € vertės riba; įsigytiems nuo 2025 m. liepos – 100 000 €. Norėdami taikyti pusės taisyklę iš tinklo įkraunamiems hibridams, įsigytiems 2025–2030 m., įsitikinkite, kad jų nuvažiuojamas atstumas vien elektra yra ne mažesnis kaip 80 km arba išmetamųjų teršalų kiekis yra ne didesnis kaip 50 g CO₂/km. Anksčiau įsigytus automobilius reikia įvertinti atskirai.
Visi 2026 m. parametrai ir jų šaltiniai
Šis preliminarus skaičiavimas grindžiamas teisės aktuose nustatytais dydžiais. Faktinis darbo užmokestis gali skirtis, nes modelyje neatsižvelgiama į individualias mokesčių ir draudimo aplinkybes.
| Parametras | 2026 m. vertė | Teisinis pagrindas |
|---|---|---|
| Bazinis neapmokestinamas dydis (Grundfreibetrag) | 12 348 € | § 32a Abs. 1 EStG |
| Solidarumo mokesčio išimtis (vienam asmeniui) | 20 350 € pajamų mokestis | § 3 Abs. 3 SolzG |
| Sveikatos ir priežiūros įmokų riba | 69 750 € / metai | SV-Rechengrößenverordnung 2026 |
| Pensijų ir nedarbo įmokų riba | 101 400 € / metai | SV-Rechengrößenverordnung 2026 |
| 0,25 % taisyklės riba elektromobiliams | 100 000 € katalogo kaina (įsigyta po 2025-06-30) | § 6 Abs. 1 Nr. 4 EStG |
| Įkraunamo hibrido atitiktis (0,5 %) | maks. 50 g CO₂/km arba min. 80 km WLTP rida | § 6 Abs. 1 Nr. 4 Satz 2 Nr. 5 EStG |
| Vidutinis papildomas sveikatos tarifas | 2,9 % | BMG pranešimas 2026 m. |
Peržiūrėkite šiam skaičiavimui taikomas taisykles
[03]
Taisyklės, lemiančios jūsų skaičių
Šešios taisyklės lemia, kiek jums kainuoja įmonės automobilis.
Vokietijoje įmonės automobilių apmokestinimą lemia nedidelis fiksuotų taisyklių rinkinys. Žinant, kurios taikomos jūsų automobiliui ir kokias parinktis galite pasirinkti, rezultatas dažnai skiriasi tūkstančiais eurų per metus.
1 % taisyklė
Privatus naudojimasis įmonės automobiliu su vidaus degimo varikliu kas mėnesį prie apmokestinamų pajamų prideda 1 % bruto katalogo kainos. Skaičiuojama pirmos registracijos katalogo kaina — nuolaidos ir naudoto auto kaina jos nekeičia.
0,25 % elektromobiliams
Visiškai elektriniai automobiliai, įsigyti po 2025 m. birželio 30 d., kurių katalogo kaina iki 100 000 €, vertinami pagal ketvirtadalį katalogo kainos. 60 000 € EV apmokestinamas kaip 15 000 € automobilis.
0,5 % hibridams ir brangiems EV
Elektromobiliai virš 100 000 € ribos ir reikalavimus atitinkantys įkraunami hibridai (maks. 50 g CO₂/km arba min. 80 km WLTP rida) vertinami pagal pusę katalogo kainos.
Priedas už kelionę į darbą
Važiuojant į nuolatinę darbo vietą, už kiekvieną kelio į vieną pusę kilometrą kas mėnesį pridedama 0,03 % apmokestinamosios vertės. Vertinant kiekvieną kelionę atskirai, už faktiškai biure praleistas dienas taikoma 0,002 % apmokestinamosios vertės, skaičiuojant ne daugiau kaip 180 dienų per metus. Mėnesinė 15 dienų riba netaikoma; registruokite kiekvieną biure praleistą dieną ir jos datą.
Įmokos mažina naudą
Mėnesinė Zuzahlung darbdaviui mažina apmokestinamą naudą euras už eurą iki nulio. Jei prie 652 € naudos prisidedate 200 €, apmokestinama tik 452 €.
Kelionių žurnalo alternatyva
Fahrtenbuch apmokestina faktinį privatų naudojimą vietoje fiksuoto tarifo. Jis apsimoka, kai privataus važiavimo mažai, katalogo kaina didelė arba automobilis visiškai nudėvėtas — bet reikia fiksuoti kiekvieną kelionę.
[04]
Klausimai, kuriuos iš tiesų užduoda autoparko vairuotojai
Atsakymai apie įmonės auto mokestį.
Jei įmonės automobilį galite naudoti privačiai, mokesčių inspekcija tai laiko papildomomis pajamomis: geldwerter Vorteil. Pagal standartinį metodą tai yra 1 % bruto katalogo kainos per mėnesį, plius 0,03 % už kiekvieną vienos krypties kelionės į darbą km; suma pridedama prie bruto atlygio ir apmokestinama kaip alga, įskaitant socialines įmokas, kol pajamos neviršija ribų.
Tai fiksuoto tarifo vertinimas: vietoje faktinių privačių kelionių sekimo kas mėnesį prie apmokestinamų pajamų pridedamas 1 % automobilio bruto katalogo kainos pirmos registracijos metu. Ji taikoma automatiškai, nebent vedate tinkamą kelionių žurnalą (Fahrtenbuch) ir pasirenkate šį metodą.
Visiškai elektriniams automobiliams, įsigytiems po 2025 m. birželio 30 d., kurių bruto katalogo kaina iki 100 000 €, vertinimo baze laikomas tik ketvirtadalis katalogo kainos — faktiškai 0,25 % per mėnesį. Automobiliams, įsigytiems nuo 2024 m. sausio iki 2025 m. birželio, lieka ankstesnė 70 000 € riba; virš jos taikoma pusė katalogo kainos.
Įkraunami hibridai, įsigyti 2025–2030 m., atitinka perpus mažesnę vertinimo bazę, jei išmeta ne daugiau kaip 50 g CO₂/km arba nuvažiuoja bent 80 km elektra (WLTP). Kitu atveju taikoma visa 1 % taisyklė kaip automobiliui su vidaus degimo varikliu. Mild ir full hibridai be įkrovimo jungties niekada neatitinka.
Taikant fiksuotą mėnesinį metodą, už kiekvieną kelionės į vieną pusę kilometrą pridedama 0,03 % apmokestinamosios bazės. Vertinant pagal atskiras keliones, už kiekvieną kilometrą ir faktinę darbo biure dieną taikoma 0,002 % apmokestinamosios bazės, bet ne daugiau kaip už 180 dienų per metus, netaikant 15 dienų mėnesio ribos. Šis metodas gali būti naudingas, jei per visus metus į darbą vykstate mažiau nei 180 dienų. Fiksuokite datas ir su darbdaviu suderinkite, kaip tai bus įtraukta apskaičiuojant darbo užmokestį. Ši skaičiuoklė rodo metines išlaidas, padalytas iš 12.
Fiksuotas tarifas laimi, kai privataus važiavimo daug, o katalogo kaina vidutinė. Kelionių žurnalas laimi, kai privatus naudojimas mažas, katalogo kaina didelė arba automobilis jau nudėvėtas — tada faktinės išlaidos pagal privačią dalį gali būti gerokai mažesnės už fiksuotą tarifą. Tačiau žurnalas turi būti išsamus ir apsaugotas nuo klastojimo, kitaip mokesčių inspekcija grįžta prie 1 % taisyklės.
Sutartos įmokos iš atlyginimo atskaičius mokesčius mažina apmokestinamąją naudą, bet ne žemiau nulio. Naudos vertę viršijanti įmoka nesukuria neigiamo darbo užmokesčio ir nesuteikia teisės į papildomą atskaitymą: 900 € įmoka už 800 € vertės naudą jums vis tiek kainuoja 900 €. Atlyginimo dalies keitimas nauda natūra yra kitas atvejis ir čia nemodeliuojamas. Vienkartines įsigijimo įmokas reikia atskirai įvertinti skaičiuojant darbo užmokestį.
Dažniausiai taip, jei darbdavys dengia degalus, draudimą, priežiūrą ir nusidėvėjimą: šios išlaidos paprastai gerokai viršija naudos mokestį. Greitas palyginimas: šios skaičiuoklės grynoji mėnesio kaina ir kiek kainuotų tą patį automobilį lizinguoti, drausti ir pildyti degalais privačiai. Esant 0,25 % elektromobiliams, skirtumas retai būna nedidelis.
Taip. Vertinimo bazė visada yra vietinė bruto katalogo kaina pirmos registracijos metu, suapvalinta žemyn iki pilnų 100 €, nepriklausomai nuo to, kiek darbdavys faktiškai sumokėjo, nuo nuolaidų ar automobilio amžiaus. Dėl to beveik nauji naudoti automobiliai pagal fiksuoto tarifo metodą yra santykinai mažiau patrauklūs.
Didžiausias pokytis įvyko 2025 m. viduryje: 0,25 % elektromobilių taisyklės katalogo kainos riba po 2025 m. birželio 30 d. įsigytiems automobiliams pakilo nuo 70 000 € iki 100 000 €. 2026 m. atnaujintas pajamų mokesčio tarifas ir įmokų ribos (bazinis neapmokestinamas dydis 12 348 €, sveikatos riba 69 750 €, pensijų riba 101 400 €) — visa tai įtraukta į šią skaičiuoklę.
[05]
Plačiau nei mokesčių klausimas
Automobilis apmokestintas. Dabar mažinkite jo eksploatacijos kainą.
Naudokite „Rally“ įmonės automobilių degalams, įkrovimui ir kelionės išlaidoms apmokėti, naudodamiesi išlaidų limitais ir su mokėjimais susietais kvitais. Mokesčių skaičiavimą, išlaidų kompensavimą darbuotojams ir įmonės apmokamus pirkinius tvarkykite atskirai.
Užbaikite kelionės išlaidų tvarkymo procesą
Įmonės automobilio apmokestinimui, kelionių asmeniniu automobiliu išlaidų kompensavimo prašymams ir įmonės apmokamiems degalams reikia skirtingų apskaitos įrašų. Kiekvienam žingsniui naudokite tinkamą įrankį.